14. Налог на прибыль: к внереализационным доходам относится:

1) излишки имущества, выявленные в результате приемки товара;

2) арендная плата, при передаче имущества в аренду на постоянной основе;

3) арендная плата, при передаче имущества в аренду, носящая разовый характер;

4) авансы полученные.

15. Налог на прибыль: к внереализационным доходам относится:

1) выручка от продажи товаров и имущества;

2) штрафы, пени за нарушение договорных обязательств;

3) вкладов в уставный капитал;

4) кредиты, займы полученные.

16. Налог на прибыль: к внереализационным доходам относится:

1) доходы в виде процентов, полученных по договорам займа, кредита, банковского счета, банковского вклада;

2) предоплата для организаций, применяющих метод начисления, штрафы, не признанные плательщиком, но предусмотренные договором;

3) паевые взносы;

4) кредиты, займы полученные.

17. Налог на прибыль: К внереализационным доходам не относится:

1) положительная курсовая разница;

2) штрафы, пени за нарушение договорных обязательств, после признания должником или на основании решения суда;

3) выручка от продажи основных средств;

4) от сдачи имущества в аренду;

5) суммовые разницы при использовании кассового метода;

18. Налог на прибыль: Расходы для налогообложения должны быть:

1) экономически оправданные, в денежной форме, для получения дохода;

2) обоснованные и документально подтвержденные, необходимые для деятельности;

3) документально подтвержденные, необходимые для осуществления деятельности;

4) обоснованные, документально подтвержденные, для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

19. Налог на прибыль: Для налогообложения расходы делятся на:

1) производственные, операционные, внереализационные, чрезвычайные;

2) расходы, связанные с производством и реализацией и внереализационные;

3) расходы, связанные с производством и реализацией и внереализационные и операционные;

4) прочие, внереализационные и связанные с производством и реализацией.

20. Налог на прибыль: Расходы, связанные с производством и реализацией делятся на следующие элементы:

1) материальные, расходы на ремонт, на оплату труда, амортизационные, прочие;

2) материальные, оплата труда, амортизационные отчисления, прочие расходы;

3) материальные, оплата труда, реклама, прочие;

4) материальные, по страхованию имущества, на оплату труда, амортизационные, прочие.

21. Налог на прибыль: В состав прямых расходов на производство и реализацию входят:

1) амортизация основных средств производственного назначения;

2) амортизация основных средств арендованных и собственных;

3) амортизация по основным средствам, используемым для производства товаров (выполнения работ, оказания услуг);

4) амортизация нематериальных активов;

5) амортизация основных средств общехозяйственного назначения;

6) амортизация основных средств общепроизводственного назначения.

22. Налог на прибыль: Нормируемые расходы, включаемые в прочие расходы организации:

1) оплата труда, реклама, штрафы уплаченные, расходы на ремонт;

2) зарплата управленческого персонала, реклама, ремонт, амортизация нематериальных активов;

3) командировочные;

4) использование личного транспорта в служебных целях, представительские.

23. Налог на прибыль: Амортизация основных средств для налогообложения начисляется методами:

1) линейным;

2) линейным и уменьшаемого остатка;

3) нелинейным и пропорционально объему;

4) линейным и нелинейным.

24. Налог на прибыль: Классификация основных средств по амортизационным группам устанавливается:

1) учетной политикой самой организации;

2) постановлением Правительства РФ;

3) постановлением ИМНС;

4) налоговой политикой организации.

25. Налог на прибыль: К амортизируемому имуществу не относится:

1) земля и природные ресурсы;

2) грузовые автомобили;

3) здания, сооружения;

4) хозяйственный инвентарь.

26. Налог на прибыль: Не начисляется амортизация по:

1) транспортным средствам;

2) компьютерам;

3) молодняку животных и животным на откорме;

4) телевизорам.

27. Налог на прибыль: Налоговая база, подлежащая налогообложению, определяется:

1) нарастающим итогом с начала налогового периода;

2) нарастающим итогом за месяц;

3) нарастающим итогом за квартал;

4) за отчетный период.

28. Налог на прибыль: Налоговый период:

1) календарный год;

2) календарный месяц;

3) календарный квартал;

4) первый квартал, полугодие, 9 месяцев.

29. Налог на прибыль: Отчетный период:

1) первый квартал, полугодие, 9 месяцев;

2) второй квартал, полугодие, 9 месяцев;

3) третий квартал, полугодие, 9 месяцев;

4) четвертый квартал, полугодие, 9 месяцев.

30. Налогоплательщиками НДС признаются:

1) юридические лица, их филиалы и представительства;

2) организации, индивидуальные предприниматели и лица, перемещающие товары через таможенную границу РФ;

3) физические лица;

4) иностранные физические лица и лица без гражданства.

31. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС имеют организации, если за 3 последовательных предшествующих месяца:

1) налоговая база без учета НДС не превысила 2 млн. руб.;

2) налоговая база без учета НДС превысила 2 млн. руб.;

3) сумма выручки от реализации без учета НДС не превысила 2 млн. руб.;

4) сумма выручки от реализации без учета НДС превысила 2 млн. руб.

32. Объектом налогообложения по НДС не является:

1) реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ;

2) передача на территории РФ товаров (работ, услуг);

3) ввоз товаров на таможенную территорию РФ;

4) операции по передаче имущества в уставный капитал другой организации и некоммерческой организацией на осуществление его уставной деятельности.

33. Налоговая база по НДС – это:

1) стоимость реализуемых товаров (работ, услуг), исходя из цен (в соответствии со ст.40 НК РФ) с учетом акцизов без НДС;

2) инвентаризационная стоимость имущества;

3) балансовая стоимость;

4) размер, качество и количество товаров, работ, услуг.

34. Укажите операции, подлежащие налогообложению:

1) реализация жизненно – важных медицинских товаров;

2) услуги в сфере образования;

3) передача товаров в обмен на другие товары;

4) банковские операции.

35. Для исчисления НДС акциз в цену товаров:

1) не включается лишь по продукции, идущей на комплектацию;

2) включается;

3) не включается;

4) включается лишь для товаров, идущих на конечное потребление.

36. При реализации товаров объектом обложения НДС являются операции всех товаров:

1) собственного производства и приобретенных на стороне;

2) приобретенных на стороне;

3) приобретенных через посредника;

4) собственного производства.

37. Положительная разница между суммой налоговых вычетов и суммой начисленного налога:

1) подлежит возмещению налогоплательщику;

2) засчитывается в счет предстоящих платежей;

3) в зачет не принимается;

4) принимается равной нулю.

38. Какой документ дает право на вычет (возмещение) суммы НДС по приобретенным (оприходованным) и оплаченным товарам:

1) кассовый чек;

2) счет-фактура;

3) накладная;

4) налоговая декларация.

39. Сумма вычета по НДС у покупателя определяется по:

1) книге покупок;

2) книге продаж;

3) журналу учета получаемых счетов фактур;

4) журналу учета выдаваемых сетов фактур.

40. Для регистрации счет – фактур и определения суммы НДС по операциям, подлежащим налогообложению продавцу необходимо вести:

1) книгу продаж;

2) книгу покупок;

3) кассовую книгу;

4) книгу учета расходов и доходов.

41. Основанием для вычета сумм НДС, уплаченных за услуги по проезду к месту служебной командировки и обратно, является:

1) счета-фактуры;

2) проездной билет;

3) проездной документ с выделенной сумой налога отдельной строкой;

5) квитанция за пользование постельными принадлежностями и проездной документ.

42. Основанием права на вычет НДС при оплате подотчетными лицами услуг гостиниц, по пользованию в поездах постельными принадлежностями (не включенными в стоимость проездного документ1) является:

1) счет-фактура и расчетные документы, подтверждающие уплату суммы налога (чек, ККМ);

2) счет гостиницы и кассовый чек (или квитанция к приходному кассовому ордеру);

3) счет-фактура с выделенной суммой НДС;

4) платежные документы об уплате услуг гостиницы.

43. Освобождение организаций от исполнения обязанностей налогоплательщика по НДС (ст.145) производится на период, равный:

1) календарному году;

2) 12 последовательным календарным месяцам;

3) одному налоговому периоду;

4) единому кварталу.

44. Налогоплательщики обязаны предоставлять налоговую декларацию по НДС в срок:

1) не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

2) не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;

3) не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом.

45. Ставки по НДС в %:

1) 0, 20, 10;

2) 0, 15, 18;

3) 0, 10, 18;

4) 0, 10, 15.

46. Налоговый период по НДС:

1) месяц;

2) квартал;

3) полугодие;

4) год.

47. Назовите нормативный документ для начисления и уплаты НДС:

1) инструкция по бухгалтерскому учету НДС и методические указания;

2) глава 25 Налогового кодекса и методические указания;

3) Закон о бухгалтерском учете и методические указания;

4) глава 21 Налогового кодекса и методические указания.

48. Процентная ставка 0 применяется при реализации:

1) товаров, на территории РФ;

2) товаров, вывезенных в таможенном режиме экспорта;

3) товаров, вывезенных в таможенном режиме импорта;

4) жизненно важных лекарственных средств.

49. Объектом обложения налогом на доходы физических лиц является:

1) доход, полученный в каждом месяце;

2) доход, полученный в календарном году;

3) оплата труда и доходы от ценных бумаг;

4) оплата труда.

50. Назовите доходы, которые подлежат обложению налогом на доходы физических лиц:

1) государственные пенсии;

2) алименты, получаемые налогоплательщиком;

3) суммы единовременной материальной помощи, оказываемой в связи со стихийным бедствием;

4) пособия по временной нетрудоспособности.

51. Налог на доходы физических лиц: лица, находившиеся в Ленинграде в период блокады с 8 сентября 1941 г по 27 января 1944 г:

1) имеют право на вычет в размере 3 000 руб. ежемесячно;

2) имеют право на вычет в размере 500 руб. ежемесячно;

3) имеют право на вычет в размере 400 руб. ежемесячно;

4) полностью освобождаются от налога на доходы физических лиц.

52. Налог на доходы физических лиц: общий размер социального налогового вычета на обучение:

1) не может превышать 50 000 руб.;

2) уменьшает налогооблагаемый доход в полном объеме;

3) не может быть больше 125 000 руб.;

4) не уменьшает налоговую базу по налогу.

53. Налог на доходы физических лиц: плательщиками налога являются:

1) граждане РФ, получающие зарплату на территории РФ;

2) резиденты и нерезиденты;

3) резиденты РФ и нерезиденты, получающие доходы от источников в РФ;

4) все физические лица.

54. Налог на доходы физических лиц: объектом налогообложения для нерезидентов признаются:

1) доходы, полученные от источников за пределами РФ;

2) доходы, полученные от источников РФ;

3) доходы от ценных бумаг;

4) материальная выгода, полученная на территории РФ.

55. Налог на доходы физических лиц: объектом налогообложения для резидентов являются:

1) вознаграждение за выполнение трудовых обязанностей;

2) выручка, полученная от продажи товаров;

3) выручка, полученная от оказания услуг;

4) полученные банковские кредиты.

56. Налог на доходы физических лиц: в налоговую базу включаются:

1) все расходы, понесенные налогоплательщиком в налоговом периоде;

2) все доходы, полученные в денежной и натуральной формах, а также доходы в виде материальной выгоды;

3) материальная выгода, полученная в денежной и натуральной формах;

4) все доходы, полученные в виде оплаты труда.

57. Налог на доходы физических лиц: налоговая база, облагаемая ставкой 13%, определяется:

1) как сумма налоговых вычетов, предоставленная налогоплательщику в течение календарного года;

2) как сумму, полученная от выполнения работ;

3) как денежное выражение доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов;

4) как сумма полученных дивидендов от российских организаций в течение года.

58. Налог на доходы физических лиц: налоговая база при получении доходов в виде материальной выгоды определяется:

1) материальные выгоды, полученные от экономии на процентах, от приобретения ценных бумаг, приобретение товаров, работ, услуг от взаимозависимых лиц;

2) полученные налогоплательщиком товары, услуги, выполненные в интересах налогоплательщика на безвозмездной основе;

3) как оплата труда в натуральной форме, в том числе оплата организаций коммунальных услуг;

4) как оплата за налогоплательщика коммунальных услуг, питания, отдыха, обучения.

59. Налог на доходы физических лиц: налоговые ставки по доходам, полученным резидентами в виде дивидендов от российских организаций:

1) 35%;

2) 15%;

3) 9%;

4) 13%.

60. Налог на доходы физических лиц: инвалиды ВОВ получают стандартный налоговый вычет в размере:

1) 500;

2) 400;

3) 1000;

4) 3000.

61. Налог на доходы физических лиц: Герои СССР и РФ получают налоговый вычет в размере:

1) 500;

2) 3000;

3) 400;

4) 1000.

62. Налог на доходы физических лиц: победитель в лотерее платит налог с выигрыша:

1) 13%;

2) 35%;

3) 9%;

4) не платит.

63. Налог на доходы физических лиц: стандартный налоговый вычет предоставляется:

1) с начала работы ежемесячно;

2) ежемесячно с начала календарного года;

3) с начала календарного года за каждый проработанный месяц;

4) в целом за год.

65. Налог на доходы физических лиц: максимальный размер социального налогового вычета на обучение и лечение:

1) 1000 руб.;

2) 125 тыс. руб.;

3) 120 тыс. руб.;

4) 50 тыс. руб.

66. Акцизы: по подакцизным товарам корректировка ставок производится:

1) систематически;

2) ежегодно;

3) постоянно;

4) периодически.

67. Акцизы: пиво:

1) относится к подакцизной продукции, независимо от упаковки;

2) относится к подакцизной продукции, если упаковано в металлические банки;

3) не относится к подакцизной продукции;

4) в зависимости от вида.

68. Акцизы: объектом налогообложения признаются (кроме нефтепродуктов):

1) оприходование произведенных на территории РФ подакцизных товаров;

2) реализация на территории РФ товаров, работ, услуг;

3) реализация на территории РФ произведенных подакцизных товаров;

4) приобретение подакцизных товаров.

69. Акцизы: комбинированные налоговые ставки акцизов установлены по ввозимой на территорию РФ:

1) алкогольной продукции;

2) табачной продукции;

3) нефтепродуктам;

4) по всем товарам.

70. Налоговая база акцизов для производителей зависит от:

1) вида товара;

2) стоимости товара;

3) вида налоговых ставок;

4) натурального выражения.

71. Налоговая база по подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые налоговые ставки, определяется:

1) по стоимости реализованных товаров;

2) от объема реализованных товаров в натуральном выражении;

3) от объема и стоимости реализованных товаров;

4) от объема и стоимости по рыночным ценам.

72. Отчетный (налоговый) период по акцизам:

1) календарный год;

2) квартал;

3) квартал, полугодие, 9 месяцев;

4) календарный месяц.

73. Плательщиком налога на имущество организации являются:

1) российские организации и индивидуальные предприниматели;

2) российские организации и их подразделения;

3) российские, иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства и (или) имеющие в собственности недвижимое имущество;

4) российские, иностранные организации, осуществляющие деятельность в РФ через постоянные представительства.

74. Налог на имущество организации: иностранные организации, не имеющие постоянных представительств в РФ, будут являться плательщиками:

1) да, если они имеют движимое и недвижимое имущество;

2) да, если они имеют в собственности недвижимое имущество;

3) нет;

4) да, если они имеют движимое имущество.

75. Налог на имущество организации: являются ли плательщиками бюджетные организации:

1) да;

2) нет;

3) не уточнено;

4) да, от предпринимательской деятельности.

76. Объектом налогообложения имущества организации признается:

1) движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств:

2) основные средства и нематериальные активы;

3) земля, водные объекты и другие природные ресурсы;

4) имущество, которое числится в активе баланса.

77. По налогу на имущество организации налоговая база определяется как:

1) балансовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения;

2) стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения на начало года;

3) стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения на конец года;

4) среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения.

78. По налогу на имущество организаций при определении налоговой базы имущество учитывается по стоимости:

1) первоначальной;

2) остаточной;

3) восстановительной;

4) учетной.

79. Для определения налоговой базы по налогу на имущество организаций начисленная амортизация учитывается порядком, принятым:

1) учетной политикой;

2) налоговой политикой;

3) линейным способом;

4) нелинейным способом.

80. Налог на имущество организации: При исчислении стоимости имущества, признаваемого объектом налогообложения за полугодие следует в знаменателе указать количество месяцев:

1) 6;

2) 7;

3) 2;

4) 3.

81. Налоговый период по налогу на имущество организаций:

1) год;

2) квартал;

3) месяц;

4) 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев.

82. Отчетный период по налогу на имущество организаций:

1) год;

2) квартал;

3) месяц;

4) 1-й квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года.

83. Максимальная налоговая ставка по налогу на имущество организаций:

1) 5;

2) 2;

3) 2,2;

4) 2,5.

84. По налогу на имущество организаций законом субъектов организаций РФ могут быть определены:

1) ставки (в пределах), порядок и сроки уплаты, форма отчетности, льготы;

2) объекты, порядок исчисления;

3) ставки (в пределах), порядок и сроки уплаты, формы отчетности, льготы, исчисление налоговой базы;

4) объекты, порядок исчисления, ставки (в процентах), формы отчетности.

85. В какие сроки представляется налоговая декларация по налогу на имущество организаций:

1) до 30 числа следующего месяца и годовая до 30 марта;

2) до 30 числа следующего квартала и годовая до 30 марта;

3) до 30 числа с даты окончания отчетного периода и годовая до 30 марта;

4) до 30 числа с даты окончания налогового периода и годовая до 30 марта.

86. Не являются объектом налогообложения по налогу на имущество организаций:

1) земля; госимущество, используемое для нужд обороны, безопасности и охраны порядка, нематериальные активы, основные средства;

2) нематериальные активы, земля, автомобили, госимущество;

3) земля и иные объекты природопользования; госимущество, используемого для нужд обороны, безопасности и охраны порядка;

4) земля и иные объекты природопользования; госимущество, используемое для нужд обороны, безопасности и охраны порядка здания.

87. Транспортный налог является:

1) федеральным;

2) региональным;

3) городским;

4) местным.

88. Транспортный налог: по назначению этот налог является:

1) косвенным;

2) общим;

3) целевым;

4) специальным.

89. Налоговый кодекс РФ устанавливает ставки транспортного налога в зависимости:

1) от марки транспортного средства валовой вместимости;

2) от мощности двигателя (с каждой лошадиной силы) или валовой вместимости транспортных средств;

3) от валовой вместимости транспортных средств и срока полезного использования;

4) от мощности двигателя или срока полезного использования.

90. Транспортный налог: объектом обложения является:

1) наземный, водный, воздушный транспорт;

2) наземный, водный, железнодорожный транспорт, подлежащий обязательной регистрации;

3) наземный, водный, воздушный транспорт, подлежащий обязательной регистрации;

4) наземный, водный, воздушный, железнодорожный транспорт.

91. Транспортный налог: все находящиеся на балансе организации транспортные средства должны быть зарегистрированы:

1) на собственника в соответствующих органах;

2) на руководителя в соответствующих органах;

3) на вышестоящую организацию в соответствующих органах;

4) на владельца в соответствующих органах.

92. Имеют ли право субъекты РФ изменять ставки транспортного налога:

1) нет;

2) да, но не более чем в 10 раз;

3) да, в пределах, установленным законом субъекта;

4) да.

93. Транспортный налог: когда уплачивается налог:

1) при регистрации (перерегистрации), техосмотре транспортного средства;

2) на 1 января;

3) при продаже;

4) при приобретении.

94. Транспортный налог: как юридические лица исчисляют и уплачивают налог:

1) по сообщению от органов ГИБДД;

2) по извещению от налоговой инспекции;

3) самостоятельно;

4) при страховании автогражданской ответственности.

95. Транспортный налог: уплата годовой суммы налога юридическим лицом по транспортным средствам производится:

1) по извещению от налогового органа;

2) до 1 января;

3) до 15 марта;

4) в течение года.

96. Налоговый период по транспортному налогу:

1) квартал;

2) 3 года;

3) месяц;

4) год.

97. Какой орган в России принимает законы о налогах?

1) Совет Федерации

2) Министерство финансов РФ

3) Государственная Дума РФ

4) Администрация Президента

98. В чем основное отличие юридического лица от физического (индивидуального предпринимателя)?

1) Юридическое лицо имеет расчетный счет в учреждении банка.

2) Юридическое лицо имеет штамп и печать предприятия или организации.

3) Юридическое лицо должно быть зарегистрировано в органах местной администрации, и состоять на учете в налоговом органе.

4) Юридическое лицо ведет бухгалтерский учет в полном объеме и составляет бухгалтерский баланс.

99. Какой налог удерживается из заработной платы рабочих или служащих?

1) Только единый социальный налог.

2) Налог на прибыль.

3) Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц.

4) Только налог на доходы физических лиц.

100. Форма изъятия в бюджет части прибыли предприятия - это:

1) Налог на имущество организаций

2) Налог на добавленную стоимость.

3) Налог на доходы от капитала.

4) Налог на прибыль.

101. Известно, что розничная цена на товар включает в себя себестоимость , прибыль ,НДС ,торговую надбавку. Как влияет повышение ставки НДС на розничную цену товара?

1) Цена понижается

2) Цена остается прежней

3) Цена повышается

4) Уменьшается сумма торговой надбавки

102. К какому налогу следует отнести налог на доходы физических лиц, если он исчисляется по одинаковым ставкам на всей территории РФ?

1) Федеральный налог.

2) Налог субъекта РФ.

3) Региональный налог.

4) Местный налог.

103. Каким налогом ежегодно облагаются собственники земли?

1) Арендной платой.

2) Земельным налогом.

3) Налогом на имущество физических лиц.

4) Налогом на доходы физических лиц.

104. Для каких целей установлена кадастровая стоимость земельных участков?

1) Для получения земельного участка в аренду.

2) Для покупки и выкупа земельных участков, а также для получения кредита под залог земельных участков.

3) Для начисления земельного налога.

4) Только для получения банковского кредита под залог земли.

105. Что вы понимаете под государственной пошлиной?

1) Платеж, взимаемый за выдачу лицензий.

2) Сбор, взимаемый с граждан зарегистрированных органами местного самоуправления в качестве предпринимателей

3) Платеж, взимаемый с граждан, по деятельности которых определяется вмененный доход.

4) Обязательный и действующий на всей территории РФ платеж, взимаемый за совершение юридически значимых действий либо выдачу документов.

106. В каком случае денежные расчеты с населением должны производиться с обязательным применением контрольно-кассовой техники (ККТ)?

1) При продаже овощей на рынке. 2) При продаже газет в киоске.

3) При продаже чая в поезде.

4) При продаже товаров в магазине.

107. Какой налог уплачивают в бюджет казано и другие заведения, использующие для получения доходов игровые автоматы?

1) Налог на имущество организаций.

2) Налог на прибыль или налог на доходы физических лиц.

3) Налог на игорный бизнес.

108. Какие платежи взимаются за импортные товары при их оформлении на таможне?

1) Государственная пошлина.

2) Таможенная пошлина.

3) Налог на имущество организаций.

109. Представлять в налоговый орган по месту учета налоговые декларации по тем налогам, которые они обязаны уплатить - это:

1) Право налогоплательщика.

2) Право и ответственность налогоплательщика.

3) Обязанность и право налогоплательщика.

4) Обязанность налогоплательщика

110. К какому налогу относится налог на добавленную стоимость, если он полностью поступает в федеральный бюджет?

1) НДС относится к собственным (закрепленным) налогам.

2) НДС относится к общим специальным налогам.

3) НДС относится к целевым налогам.

4) НДС относится к прямым федеральным налогам.

111. Кто относится к индивидуальным предпринимателям?

1) Организации, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

2) Коммерческие банки.

3) Физические лица - граждане РФ, иностранные граждане.

4) Физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

112. Известно, что существуют общий и специальные режимы налогообложения. Какие налоги уплачиваются при общем режиме налогообложения?

1) Совокупность федеральных и местных налогов.

2) НДС и единый налог на вмененный доход.

3) Совокупность федеральных, региональных и местных налогов.

4) Совокупность региональных налогов и единый налог на вмененный доход.

113. Известно, что упрощенная система налогообложения (УСН) предусматривает сокращение количества налогов, взимаемых с налогоплательщиков. Какие налоги отменяются?

1) Все федеральные налоги и местные налоги.

2) Все региональные налоги.

3) Все местные налоги.

4) Отменяются НДС, налог на прибыль, налог на имущество, их заменяет единый налог.

114. Соблюдать налоговую тайну — это право или обязанность налоговых органов?

1) Право.

2) Право и обязанность.

3) Обязанность.

115. Известно, что, как правило, денежные расчеты с населением должны осуществляться с применением контрольно-кассовой техники и выдачей чека покупателю. В каких случаях допускаются расчеты без применения ККТ?

1) Реализация товаров в магазине

2) Реализация лекарства в аптеке.

3) Реализация газет и журналов в киоске.

4) Реализация табачных изделий в специализированном киоске.

116. Какой платеж должен уплачивать гражданин, если он обратился в суд общей юрисдикции или нотариальную контору?

1) Государственную пошлину

2) Таможенную пошлину.

3) Судебную пошлину.

4) Нотариальную пошлину.

117. Какой основной принцип определения цены в условиях рыночной экономики, если они называются ценами сделки?

1) Цены устанавливает государство.

2) Цены устанавливаются партнерами, т. е. сторонами сделки по договору.

3) Цены регулируются государством косвенными методами.

118. Определите специальный платеж, если известно, что эти средства направляются на выплату пенсий, обязательное медицинское и социальное страхование.

1) Налог на доходы физических лиц

2) Налог на прибыль организаций.

3) Налог на добавленную стоимость.

4) Страховые взносы во внебюджетные фонды.

119. Как классифицируются налоги по способу их взимания?

1) Налоги бывают прямые и косвенные.

2) Федеральные, региональные и местные.

3) Собственные налоги (закрепленные за конкретным бюджетом).

4) Регулирующие налоги.

120. В Российской Федерации взимается единый налог на вмененный доход. Вмененный доход это:

1) Фактически полученный доход.

2) Фактически полученный доход, уменьшенный на величину расходов.

3) Потенциально возможный к получению доход.

141. Налоговая система РФ это:

1) Совокупность всех налогов, взимаемых на территории РФ, и принципы их взимания.

2) Совокупность налогов, взимаемых на территории РФ.

3) Доходы и расходы государства.

141. Что в Налоговом кодексе означает понятие «организации»?

1) Только российские юридические лица.

2) Только иностранные компании.

3) Российские и иностранные юридические лица, образованные в соответствии с законодательством РФ и законодательством иностранных государств.

141. Без специального разрешения руководителя налогового органа проводятся:

1) Любые налоговые проверки, если они проводятся в рамках компетенции должностных лиц налогового органа.

2) Выездные налоговые проверки.

3) Камеральные проверки.

141. Сколько знаков в ИНН для физических лиц?

1) 12 знаков.

2) 9 знаков.

3) 10 знаков.

141. Что собой представляет Единый государственный реестр налогоплательщиков?

1) Список налогоплательщиков.

2) Систему государственных баз данных учета налогоплательщиков.

3) Перечень ИНН Налогоплательщиков.

141. Налоговые правоотношения - это:

1) Все финансовые правоотношения.

2) Вид финансовых правоотношений по поводу взимания налогов и сборов.

3) Все денежные отношения.

141. В каком случае налог считается установленным и подлежит обязательной уплате?

1) Когда определены налогоплательщики и все элементы налогообложения.

2) Когда определены налогоплательщики и установлен срок уплаты.

3) Когда определены налогоплательщики и объект налогообложения.

4) Когда определены налогоплательщики, налоговые ставки и порядок исчисления.

141. Какие элементы и в какой последовательности включаются в отпускную стоимость цену организации?

1) Полная себестоимость, прибыль и НДС.

2) Полная себестоимость, НДС и прибыль.

3) НДС, прибыль и полная себестоимость.

141. Какое из приложений не является принципом налогообложения?

1) Равенство в налогообложении.

2) Не допускается устанавливать налоги и сборы, нарушающие экономическое пространство РФ.

3) Допускается устанавливать дифференцированные ставки налогов в зависимости от формы собственности.

141. Что в Налоговом кодексе означает понятие «Индивидуальные предприниматели»?

1) Физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность.

2) Физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

3) Физические лица — налоговые резиденты.

141. Какие элементы и в какой последовательности включаются в подакцизный товар?

1) Полная себестоимость, акциз, НДС и прибыль.

2) Полная себестоимость, прибыль, НДС и акциз.

3) Полная себестоимость, прибыль, акциз и НДС.

141. Кем списывается безденежная к взысканию недоимка по федеральным налогам?

а) Арбитражным судом.

б) Правительством РФ.

в) Исполнительными органами субъектов РФ.

141. По какой формуле исчисляется налог, если установлена процентная налоговая ставка?

1) СН=НБ*Ст:100

2) СН=НБ*Ст

3) СН=НБ*Ст:(100-Ст),

где СН — сумма налога, НБ~ налоговая база, Cт — налоговая ставка.

141. Если налоговым органом нарушены права налогоплательщика:

1) Возмещению подлежит только прямой ущерб.

2) Возмещению подлежит прямой ущерб и упущенная выгода.

3) Убытки возмещению не подлежат.

141. Что в налоговом кодексе означает понятие «лица (лицо)»?

1) Только организации.

2) Только физические лица.

3) Организации и (или) физические лица.

141. Имеет ли право сдавать декларации по налогам в налоговый орган представитель налогоплательщика?

1) Да.

2) Нет.

141. Понятие сбора:

1) Обязательный взнос за юридически значимые действия, уплата которого является одним из условий совершения юридически значимых действий.

2) Индивидуальный безвозмездный взнос организаций и физических лиц в бюджет.

3) Сбор государственными учреждениями за выполнение любых действий.

141. Видами налоговых проверок являются:

1) Документальная и камеральная.

2) Документальная, выездная и камеральная.

3) Камеральная и выездная.

141. Что означает понятие специальные «налоговые режимы»?

1) Налогоплательщики уплачивают единый налог и совокупность федеральных и местных налогов.

2 ) Налогоплательщики уплачивают единый налог некоторые региональные и местные налоги.

3) Налогоплательщики уплачивают только единый налог.

141. Что обязательно присваивается налогоплательщику при постановке на учет?

1) Порядковый номер.

2) Присваивается только ИНН.

3) ИНН и код причины постановки на налоговый учет.

141. Порядок вступления в действие изменений в законодательные акты по налогам.

1) Не ранее чем по истечении месяца со дня их официального опубликования и не ранее 1-ого числа очередного налогового периода.

2) Со дня официального опубликования.

3) С 1-ого числа следующего квартала.

141. Какой налог не относиться к местным?

1) Земельный налог.

2) Водный налог.

3) Налог на имущество физических лиц.

141. Что в Налоговом кодексе означает понятие «бюджеты»?

1) Федеральный бюджет, бюджеты муниципальных образований (региональный бюджет).

2) Бюджеты субъектов Российской Федерации (местные бюджеты).

3) Федеральный бюджет, региональные и местные бюджеты.

141. Как определяется налоговая база при исчислении налога по товарам, в отношении которых установлены (твердые) специфические налоговые ставки.

1) Как объем реализованных товаров в реальном выражении.

2) Как стоимость реализованных товаров.

3) Как объем и как стоимость реализованных товаров.

141. Налоговые органы вправе проводить проверки:

1) Всех без исключения предприятий, учреждений, организаций.

2) Всех предприятий, учреждений, организаций, за исключением ЗАО.

3) Только негосударственных предприятий, учреждений и организаций.

141. Группы налогов по принадлежности к органам власти:

1) Прямые и косвенные.

2) Государственные и местные.

3) Федеральные налоги субъектов РФ, местные.

141. Что является объектом налогообложения?

1) Реализация товаров, работ, услуг.

2) Имущество, доход, прибыль.

3) Стоимость реализованных товаров, имущества, денежное выражение прибыли.

4) Верны ответы 1 и 2.

141. Как влияет повышение ставки акциза на розничную цену?

1) Розничная цена повышается.

2) Розничная цена понижается.

3) Розничная цена не изменяется.

141. В каких органах должны регистрироваться ККТ?

1) Городская дума.

2) Налоговый орган.

3) Городская администрация.

174. Какой документ выдается налоговым органом при постановке на учет?

1) Справка о постановке на учет.

2) Свидетельство о постановке на учет..

3) Карта постановки на учет.

174. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика?

1) Использовать льготы по налогам.

2) Получать копию актов о проведенных проверках.

3) Выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах.

174. Имеет ли право налогоплательщик представлять свои интересы в налоговом органе через представительства самостоятельно?

1) Да.

2) Нет.

174. На чем основывается законодательство о налогах и сборах?

1) Налоги и сборы могут различно применяться исходя из социалъных, национальных, религиозных критериев.

2) Ставки налогов и сборов могут быть дифференцированы в зависимости от форм собственности организаций.

3) Налоги и сборы должны иметь экономическое обоснование и не могут быть произвольными.

174. В чью пользу толкуются сомнения, противоречия и неясности о налогах и сборах?

1) В пользу налогового органа.

2) В пользу государства.

3) В пользу плательщика налогов и сборов.

174. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика?

1) Представлять свои интересы в налоговых правоотношениях через своего представителя.

2) Встать на налоговый учет в налоговые органы.

174. Когда прекращаются у налогоплательщика обязанности по уплате налогов?

1) С ликвидацией налогоплательщика.

2) С уплатой налога.

3) Обязанности не прекращаются.

174. Недоимки и пени с налогоплательщиков-организаций взыскиваются:

1) В бесспорном порядке.

2) В судебном порядке.

3) В бесспорном порядке, за исключением случаев, когда налогоплательщики являются ЗАО.

174. Физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, обязано ли подавать заявление постановке на учет и куда?

1) Да, по месту жительства.

2) Нет, берется на учет на основании информации поступающей от него или от других органов.

3) Да, вмести с налоговой декларацией.

174. Какие действия входят в обязанности налоговых органов?

1) Регистрировать ККТ.

2) Проводить проверки правильности выдачи чеков.

3) Информировать налогоплательщиков об устаревших моделях контрольно-кассовой техники.

4) Все ответы верны.

174. Основная функция налогов.

1) Фискальная.

2) Накопительная.

3) Распределительная.

174. Что означает в Налоговом кодексе понятие «твердые» (специфические)» налоговые ставки?

1) Это ставки, выраженные в МРОТ.

2) Это ставки, выраженные в процентах.

3) Это ставки, выраженные в рублях.

174. Налоговые органы вправе обратиться в суд с иском о взыскании санкций не позднее 6 месяцев со дня обнаружения налогового правонарушения:

1) Независимо от причин пропуска срока.

2) За исключением случаев, когда срок пропущен по уважительной причине.

3) За исключением случаев, когда срок пропущен по уважительной причине и восстановлен судом.

174. Предметом деятельности Федеральной налоговой службы является:

1) Установление законности совершения той или иной сделки, влекущей за собой возникновение налогового обязательства.

2) Проверка квалифицированности выполнения бухгалтером обязанности по исчислению и уплате налогов.

3) Проверка правильности исчисления налогов и полноты уплаты налогов в установленные сроки.

174. Как определяется налоговая база при исчислении налога по товарам, в отношении которых установлены адвалорные налоговые ставки.

1) Как объем реализованных товаров в натуральном выражении.

2) Как стоимость реализованных товаров.

3) Как объем и стоимость реализованных товаров и оказанных услуг.

174. Какой налог не относится к федеральным?

1) Налог на прибыль организаций.

2) Водный налог

3) Налог на игорный бизнес