2.2.4.8. Финансовый план

В данном разделе обобщаются данные всех предыдущих разделов, при этом представляются и оцениваются следующие данные:

1. Объемы продаж товаров, услуг в результате реализации проекта. Желательно представить таблицу, в которой поквартально и в целом за год приводятся показатели общей потенциальной емкости рынков товаров, прогнозируемые суммарные объемы продаж товаров и прогнозные цены.

2. Показатель капитальных затрат на осуществление проекта, который желательно представить в таблице, в которой поквартально и в целом за год приводятся также показатели: собственные средства, долгосрочные кредиты, краткосрочные кредиты.

3. Баланс текущих доходов и затрат на производство и реализацию товаров. Представить таблицу, в которой поквартально и за год приводятся показатели: выручки от продажи товаров, издержки производства товаров (расходы на сырье и материалы, на заработную плату, на амортизацию основных производственных фондов, на содержание и эксплуатацию оборудования, на социальное страхование, на аренду, на рекламу и др.), балансовой прибыли, налогов (НДС, налог на прибыль), чистой прибыли.

4. Баланс денежных поступлений и расходов, который позволяет оценить, сколько денег и на каком этапе потребуется.

5. Прогнозируемый баланс активов и пассивов, который позволяет оценить, какие средства необходимо вложить в активы разных типов и за счет каких пассивов. Заполняется таблица, которая состоит из 2 частей: актив, пассив.

2.2.4.9. План риска (оценка риска)

Риск – возможность неудач, убытков в предпринимательской деятельности, которые могут повлечь нежелательные последствия, ущерб.

В данном разделе должна быть представлена оценка опасности недостижения целей бизнес-плана. Данная оценка проводится по стадиям проекта:

• подготовительной стадии;

• строительство;

• функционирование.

После оценки степени риска в разделе должен быть разработан перечень мер, способствующих сокращению риска.

По характеру воздействия риски подразделяются на простые и составные.

Составные риски представляют собой композицию простых, т.е. подразделяются на определенный перечень простых неделимых рисков.

Простые риски характеризуются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них не зависит от другого. В связи с этим первой задачей этого раздела является составление исчерпывающего перечня рисков.

Вторая задача – определение удельного веса каждого риска в общей совокупности.

Третья задача – оценка вероятностей наступления события, включенного в перечень простых рисков.

Четвертая задача – подсчет риска по каждой группе простых рисков.

Приведем примерный перечень рисков, относящихся к подготовительной стадии:

1. Удаленность от транспортных узлов – дополнительные затраты на создание подъездных путей.

2. Удаленность от инженерных сетей – дополнительные капитальные вложения на подводку электроэнергии, тепла и воды.

3. Отношение местных властей – возможность введения дополнительных ограничений.

4. Доступность подрядчиков на месте – опасность завышения стоимости работ.

5. Наличие альтернативных источников сырья – опасность завышения цен при монопольном положении подрядчика.

Строительная стадия может включать следующие риски:

1. Платежеспособность заказчика – увеличение объема заемных средств и снижение чистой прибыли из-за выплат процентов.

2. Непредвиденные затраты из-за инфляции – увеличение объема заемных средств.

3. Недостатки проекта изыскательских работ – рост стоимости строительства, а также замедление сроков ввода мощностей.

4. Несвоевременность поставки комплектующих – увеличение сроков строительства и выплата штрафов подрядчику.

5. Недобросовестность подрядчиков – увеличение сроков строительства.

Простые риски на стадии функционирования:

1. Неустойчивость спроса – падение спроса с ростом цен.

2. Появление альтернативного продукта – снижение спроса.

3. Снижение цен конкурентами – риск снижения цен.

4. Увеличение производства у конкурентов – падение продаж.

5. Платежеспособность потребителей – падение продаж.

6. Рост цен на сырье, материалы и перевозки – снижение прибыли.

7. Недостаток оборотных средств.

Особое внимание в данном разделе должно быть уделено методам компенсации и снижения риска, т.е. предотвращения неблагоприятных событий или ослаблению их негативного эффекта.

В данном аспекте важно усвоить три основных принципа снижения риска:

• не рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;

• не забывать о последствиях риска;

• не рисковать многим ради малого.