90. Активные операции коммерческих банков.
Активные операции коммерческих банков означают использование от своего имени собственных и привлеченных средств для получения соответствующего дохода.
Активы коммерческого банка можно разделить на 4 категории:
кассовая наличность и приравненные к ней средства (самые ликвидные неприносящие дохода активы, которые немедленно могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов);
ссуды (самые доходные и рискованные активы, главный источник прибыли коммерческого банка);
инвестиции в ценные бумаги (приносящие доход активы, являющиеся по мере приближения сроков погашения факторами поддержания ликвидности коммерческого банка);
здания и оборудование (активы, обеспечивающие функционирование банка).
Применительно к каждому банку структура активных операций различна и определяется политикой коммерческого банка, его склонностью к риску, стремлению получить доход. Основными видами активных операций являются:
предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на определенный срок;
инвестиции в ценные бумаги.
Вспомогательную роль играют такие операции как:
инвестиции в основной капитал банка;
кассовые операции;
инвестиции в недвижимость и долевые ценные бумаги и прочее.
Одной из главных задач в системе управления коммерческого банка является обеспечение рациональной структуры активов по ликвидности, доходу и риску. Эго достигается посредством управления активами. В мировой практике сложилось 2 подхода к управлению банковскими активами:
Общий фонд средств. При использовании данного метода распределение совокупной суммы банковских ресурсов между различными видами активов производится независимо от источника образования ресурсов. Для осуществления конкретной активной операции не имеет значения источник поступления средств.
Другой метод управления активами получил название «банки внутри банков». При использовании данного метода формирование активов осуществляется в зависимости не только от общего фонда банковских ресурсов, но и структуры привлеченных ресурсов. Размещение средств производится с учетом ликвидности, срочности и стоимости привлеченных ресурсов. Так срочные депозиты направляются главным образом на формирование портфеля ссуд и инвестиций, вклады до востребования на формирование кассовых активов и частично в инвестиции, а собственный капитал на формирование имущества банка.
91. Пассивные операции коммерческих банков.
Пассивные операции коммерческого банка – операции по формированию капитала банка, а также операции по привлечению финансовых ресурсов, необходимых для проведения кредитных и других активных операций. Результатом пассивных операций является формирование собственного и привлеченного капитала.
К собственным средствам коммерческого банка относят:
акционерный капитал (уставной фонд) создается путем выпуска акции;
резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и предназначается для покрытия непредвиденных убытков по операциям банка Размер резервного капитала определяется собранием акционеров. Минимальный размер резервного фонда устанавливается законодательством:
нераспределенную прибыль – прибыль, оставшаяся после выплаты дивидендов и отчислении в резервный фонд.
Собственный капитал коммерческого банка выполняет 2 функции:
является основанием для учреждения банка как института;
обеспечивает покрытие задолженности банка перед вкладчиками, обеспечивая функционирование банка.
В структуре пассивов баланса доля собственного капитала незначительна и обычно составляет 5-10%.
Вместе с тем собственный капитал должен быть достаточным для выполнения банком взятых на себя обязательств, защиты интересов вкладчиков, предупреждения банкротства банка. Поэтому государство требует поддержания определенного уровня собственного капитала. В 1988 году был введен показатель достаточности капитала применяемый до настоящего времени. В общем виде, расчет этого показателя (нормативное значение - 8%) можно представить в виде следующей формулы:
К привлеченным средствам коммерческого банка относятся:
депозиты (вклады);
полученные кредиты;
средства, мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (облигации, векселя).
Главным источником привлеченных средств являются депозиты. Современная банковская практика характеризуется большим многообразием депозитных вкладов. По экономическому содержанию все депозиты можно разделить на следующие группы:
депозиты до востребования;
срочные депозиты;
сберегательные вклады.
Депозиты до востребования (трансакционные депозиты) представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов (расчетные счета предприятий, чековые счета физических лиц, корреспондентские счета банков). Основные характеристики вкладов до востребования:
взнос и изъятие денег осуществляется в любой момент без ограничений;
банк начисляет невысокие проценты, либо вообще не начисляет;
клиент уплачивает банку комиссию за пользование счетом (услуги банка по переводу средств), иногда комиссия не взимается;
норма обязательного резервирования выше, чем по другим видам депозитов.
Срочные депозиты – денежные средства, внесенные вкладчиком на определенный срок. Основные характеристики срочных депозитов:
не могут использоваться для расчетов
банком, как правило, уплачивается фиксированный процент;
устанавливается требование о предварительном уведомлении о досрочном изъятии денег;
досрочное изъятие, как правило, наказывается начислением более низких процентов, либо их не начислением;
Центральным банком устанавливается более низкая норма обязательных резервов.
Разновидностью срочных депозитов являются депозитные сертификаты – письменное свидетельство банка о вкладе денежных средств, удостоверяющий право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока вложенной суммы и начисленных на нее процентов. Депозитные сертификаты делятся на передаваемые и непередаваемые.
Сберегательные вклады – вклады, не имеющие фиксированного срока с начислением установленных процентов. Основные характеристики сберегательных вкладов:
отсутствие фиксированного срока хранения;
начисление процентов банком, но более низких, чем по срочным депозитам;
изъятие без предварительного уведомления;
возможность использования для осуществления ограниченного перечня платежей.
Разновидности сберегательных депозитов: срочные сберегательные вклады, сберегательные вклады с дополнительными взносами, текущие сберегательные вклады, сберегательные вклады с фиксированной ставкой, сберегательные вклады с плавающей процентной ставкой.
Широкое использование в банковской практике получили недепозитные источники формирования привлеченного капитала. Недепозитные источники формирования банковских ресурсов получили название управляемых пассивов, так как основная роль в их формировании в отличие от депозитов принадлежит коммерческому банку. К ним относятся:
получение займов на межбанковском рынке;
учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
выпуск банковских векселей (банки выпускают только простые векселя);
выпуск облигаций и нот.