Глава 4 Обоснование экономической эффективности проведения инновационного мероприятия

Исходные данные приведены в таблице 4.

Таблица 4

№ п/п	Показатели	Единицы измерения	Вариант
			34
1	Продолжительность технологического эффекта	лет	5,0
2	Стоимость одного инновационного мероприятия.	тыс.руб.	1628
3	Среднесуточный прирост дебита одной скважины в начале эксплуатации после инновационного мероприятия	т/сут	13,6
4	Кол-во скважин, на которых проводится инновационное мероприятие	ед	29
5	Среднегодовой коэффициент падения добычи	ед	0,9
6	Средний коэффициент эксплуатации скважин	ед	1,1
7	Себестоимость добычи нефти	руб/т	2866,5
9	Доля условно переменных затрат в себестоимости нефти	%	63
10	Ставка дисконта	%	15
11	Цена одной тонны нефти	руб	3196,6
12	Среднесписочная численность ППП	чел	5124
13	Среднегодовая стоимость основных производственных фондов	млн. руб.	7863,6
14	Годовая добыча нефти	тыс. т	11918

Анализ влияния мероприятия на технико-экономические показатели

Проведение инновационного мероприятия приведёт к увеличению добычи нефти, которое можно определить по формуле:

Q_(q) = q ∙ T ∙ К_э ∙ N,

где q – прирост среднесуточного дебита, т/сут.;

Т – время работы скважины в течение года, сут. Принимаем равным 365 дням;

N – количество скважин с на которых проводится инновационное мероприятие, ед.

К_э – коэффициент эксплуатации скважин, ед.

Q_(q) = 158351,6 т.

Увеличение добычи нефти приведёт к росту производительности труда, которая определяется по следующей формуле:

где ПТ – повышение производительности труда, руб./чел;

Q – прирост добычи, т;

Ц_н – цена одной тонны нефти, руб.;

Ч_ППП – среднесписочная численность ППП, чел;

ПТ = 98787,4руб/чел.

Увеличение добычи нефти также приведёт к увеличению фондоотдачи:

где Ф_отд – прирост фондоотдачи;

Ф_опф – среднегодовая стоимость основных производственных фондов, руб.

Ф_отд = 64370,86

Снижение себестоимости добычи нефти происходит за счёт изменения условно-постоянных затрат на единицу продукции и определиться по формуле:

где С – снижение себестоимости добычи нефти;

З_пос – условно постоянные затраты на добычу нефти, руб.;

где С – себестоимость добычи нефти, руб./тонну;

Д_у/пер – удельный вес условно-переменных затрат, %.

Q – добыча нефти до мероприятия, тыс. т.

12640290390 руб.

С = 13,9 руб/т.

Увеличение объёма добычи нефти ведёт к увеличению абсолютной величины прибыли от реализации:

П_рп = Q_р ∙ (Ц_н – (С – С)),

где П_рп – дополнительная прибыль от реализации нефти, руб.;

Q_р – дополнительно реализованная нефть, т;

С – себестоимость добычи нефти до проведения мероприятия, руб./т;

С – снижение себестоимости нефти, руб./т.

П_рп = 54472950,4 руб.

Так как увеличивается прибыль от реализации продукции, то соответственно увеличивается и чистая прибыль предприятия:

П_ч = П_рп – Н_пр,

где Н_пр – величина налога на прибыль, руб.

П_ч = 41399442,304 тыс.руб.

П_{ч на1т.}= 261,44руб

Расчет показателей экономической эффективности мероприятия

Данное мероприятие связано с дополнительной добычей нефти (Q₁).

Объём дополнительно добытой нефти – 158351,6 тонн/год.

Капитальные затраты на проведение инновационного мероприятия отсутствуют.

Поскольку прирост добычи нефти в следующие после проведения инновационного мероприятия годы падает, то дополнительная добыча нефти составит:

Q_(q) = q ∙ T ∙ К_э ∙ N,

где q – прирост среднесуточного дебита, т/сут.

Расчет прироста среднесуточного дебита во второй и третий год осуществляется с учетом среднегодового коэффициента падения добычи нефти.

q₂=q₁ – (q₁∙ К_п)=1,36 т/сут.,

q₃=q₂ – (q₂∙ К_п)= 0,136 т/сут.,

Q₂ = 15835,16 т.,

Q₃ = 1583,516 т.

Прирост выручки от реализации за t-й год определяется по формуле:

В_t = Q_t ∙ Ц_н,

где Q – объём дополнительной добычи нефти в t-м году, тонн;

Ц_н – цена 1 тонны нефти, руб.

В₁ = 506186724,6 руб.,

В₂ = 50618672,46 руб.,

В₃ = 5061867,246 руб.

Текущие затраты (на дополнительную добычу за t-й год) определяются как сумма затрат на мероприятие и условно-переменных затрат по формуле:

ΔЗ_t = ΔЗ_{доп t} + З_мер,

где ΔЗ_доп – условно-переменные затраты на дополнительную добычу нефти в t-м году, руб.;

З_мер – затраты на проведение мероприятия, руб.

З_{доп t} = Q_t ∙ С ∙ Д_у/пер / 100,

где С – себестоимость добычи нефти, руб./тонну;

Д_у/пер – удельный вес условно-переменных затрат, %.

З_{доп 1} = 285966362,7 руб.,

З_{доп 2} = 28596636,27 руб.,

З_{доп 3} = 2859663,627 руб.

Затраты на проведение мероприятия определим по формуле:

З_мер = С_ИМ ∙ N_скв,

где С_ИМ– стоимость одного инновационного мероприятия, руб.;

N_скв – количество скважин, на которых проводится инновационное мероприятие, ед.

З_мер = 47212000руб.

Тогда общие затраты, связанные с дополнительной добычей нефти за t-й год составят:

З₁ = З_{доп 1} + З_мер = 333178362,7 руб.

З₂ = З_{доп 2} = 28596636,27 руб.

З₃ = З_{доп 3} = 2859663,627 руб.

Для расчёта налога на прибыль, рассчитаем налогооблагаемую прибыль за t-й год по формуле:

П_{н/обл t} = В_t – З_t,

где В_t – прирост выручки от реализации в t-м году, руб.;

З_t – текущие затраты в t-м году, руб.

П_{н/обл 1} = 173008361,9 руб.,

П_{н/обл 2} = 22022036,19 руб.,

П_{н/обл 3} = 2202203,619 руб.

Определяем величину налога на прибыль за t-й год:

ΔН_{пр t} = П_{н/обл t} ∙ N_пр / 100,

где N_пр – ставка налога на прибыль, % (принять равной 24%).

Н_{пр 1} = 41522006,85 руб.,

Н_{пр 2} = 5285288,685 руб.,

Н_{пр 3} = 528528,8685 руб.

Прирост годовых денежных потоков (ДП_t) рассчитывается по формуле:

ДП_t = В_t – З_t – Н_t = П_{н/обл t} – Н_t.

ДП₁ = 131486355 руб.,

ДП₂ = 16736747,5 руб.,

ДП₃ = 1673674,75 руб.

Поток денежной наличности определяется как разница между приростом годовых денежных потоков и капитальными вложениями:

ПДН_t = ДП_t – КВ_t.

ПДН₁ = ДП₁ = 131486355 руб.,

ПДН₂ = ДП₂ = 16736747,5 руб.,

ПДН₃ = ДП₃ = 1673674,75 руб.

Накопленный поток денежной наличности определим по формуле:

НПДН_t =  ПДН_t,

НПДН₁ = ПДН₁ =131486355 руб.,

НПДН_1-2 = ПДН₁ + ПДН₂ =148223102,5 руб.,

НПДН_1-3 = НПДН_1-2 + ПДН₃ =149896777,3 руб.

Дисконтированный поток денежной наличности – по формуле:

ДПДН_t = ПДН_t / (1 + i)^t,

где i – ставка дисконта, доли единицы.

ДПДН₁ = 114335960,9 руб.,

ДПДН₂ = 12655385,64 руб.,

ДПДН₃ = 1100468,316 руб.

Чистая текущая стоимость – по формуле:

ЧТС_t =  ДПДН_t,

ЧТС₁ = ДПДН₁ = 114335960,9 руб.,

ЧТС₂ = ДПДН₁ + ДПДН₂ = 126991346,5 руб.,

ЧТС₃ = ДПДН₁ + ДПДН₂ + ДПДН₃ = 128091814,8 руб.

Результаты расчётов показателей экономической эффективности внедрения инновационного мероприятия представлены в таблице 5.

Таблица 5. «Показатели экономической эффективности мероприятия»

Показатели	1-й год	2-й год	3-й год
Капитальные вложения, тыс. руб.	0	0	0
Прирост добычи нефти, тыс. тонн	158,3	15,8	1,5
Прирост выручки от реализации, тыс. руб.	506186,724	50618,672,46	5061,867
Текущие затраты, тыс. руб.	333178,362	28596,636	2859,663
Прирост прибыли, тыс. руб.	173008,361	22022,036	2202,203
Прирост суммы налоговых выплат, тыс. руб.	41522,006	5285,288	528,528
Денежный поток, тыс. руб.	131486,355	16736,747	1673,674
Поток денежной наличности, тыс. руб.	131486,355	16736,747	1673,674
Накопленный поток денежной наличности, тыс. руб.	131486,355	148223,102	149896,777
Дисконтированный поток денежной наличности, тыс. руб.	114335,960	12655,385	1100,468,
Чистая текущая стоимость, тыс. руб.	114335,960	126991,346	128091,814

Наименование варьируемого параметра	Базисный ЧТС	Изменённое значение ЧТС, тыс. р.	Разница	В %	Отношение изменения ЧТС (%) к изменению (%) параметра
Снижение объёма добычи нефти на 20%	114335,96	91468,8	-22867,16	20	1
Увеличение капитальных вложений на 20%	114335,96	114335,96	0	0	0
Увеличение текущих затрат на 20%	114335,96	70298,5	- 44037,46	38,5	1,925
	-20%	0	20%
Объем	-22867,16	0	22867,16
Капитальные затраты	0	0	0
Текущие затраты	44037,46	0	-44037,46

Анализ чувствительности NPV

Список литературы:

• http://www.exxonmobil.ru/Russia-Russian/PA/community_ccr_sustainability.aspx

• http://www.exxonmobil.ru/Russia-Russian/PA/community_ccr_governance.aspx

• https://ru.wikipedia.org/wiki/ExxonMobil

• http://www.oiltrade.ru/company/exxonhistory/

• http://forexaw.com/TERMs/Corporations_and_companies/European_companies/l663_Exxon_Mobil_Corporation

• Жданов М.А. Нефтепромысловая геология и подсчёт запасов нефти и газа. М., "Недра", 1970 г., 488с.