- •Расчеты платежными поручениями
- •Осуществление децентрализованных межбанковских расчетов при недостаточности средств на корреспондентском счете банка плательщика
- •Осуществление межбанковских расчетов при несовпадении дпп с датой списания средств со счета клиента
- •Расчеты аккредитивами
- •Расчеты чеками
Расчеты чеками
|
без депонирования средств в другом банке |
с депонированием средств в другом банке |
с ограниченным кругом лиц |
1 способ |
2 способ |
с неограниченным кругом |
3 способ |
4 способ |
1 способ (либо 3 способ): без депонирования средств в другом банке.
ООО «Сибкор» 12.02 принесло в банк платежное поручение для получения расчетной чековой книжки на сумму 500 000 руб. Чековая книжка состоит из 10 листов с лимитом по 50 000 руб.
13.02. ООО «Сибкор» рассчиталось с поставщиком ЗАО «Гера» чеками на 230 200 руб., 14.02.2010 г. – с физическим лицом на 120 000 руб. Остаток неиспользованных средств ООО «Сибкор» был перечислен на его расчетный счет после сдачи чековой книжки 17.02.
ЗАО «Гера» принес чек в свой банк 19.02. В этот же день банк отправил чек для оплаты в банк-эмитент. 22.02 поступила выписка из РКЦ о зачислении на счет банка средств по чеку, в этот же день они были зачислены на счет ЗАО «Гера».
Физическое лицо принесло чек в банк-эмитент 22.02. В этот же день физическому лицу были выданы наличные деньги.
Банк-эмитент (банк чекодателя) |
Исполняющий банк (банк чекодержателя) |
12/02/ 1. Депонирование средств для расчетов чеками – Дт 40702 / Кт 40903 на сумму 500 000= 2. Одновременно отражается расход чеков в оценке 1 руб./шт. – Дт 99999 / Кт 91207 на сумму 10 руб. |
|
17/02/ Возврат неиспользованной суммы на р/сч ООО «Сибкор» – Дт 40903 / Кт 40702 на сумму 149 800 руб. |
19/02/ 1. Дт 91202 / Кт 99999 на сумму 5 руб. банк принял чеки от ЗАО «Гера» 2. Дт 91203 / Кт 91202 на сумму 5 руб. банк направил чеки в банк эмитент для оплаты |
22/02/ Оплата чека после проверки – Дт 40903 / Кт 30102 (30109, 30110) на сумму 230 200 руб. |
22/02/ 1. Зачисление суммы оплаченного чека – Дт 30102 (30110, 30109) / Кт 40702 на сумму 230 200 руб. 2. Списание чеков после их оплаты – Дт 99999 / Кт 91203 на сумму 5 руб. |
22/02/ Оплата чека физическому лицу – Дт 40903 / Кт 42301 (42308, 40817), либо 20202 на сумму 120 000 руб. |
|