- •Расчеты платежными поручениями
- •Осуществление децентрализованных межбанковских расчетов при недостаточности средств на корреспондентском счете банка плательщика
- •Осуществление межбанковских расчетов при несовпадении дпп с датой списания средств со счета клиента
- •Расчеты аккредитивами
- •Расчеты чеками
Расчеты аккредитивами
Условия аккредитива: безотзывной, покрытый, без акцепта, согласно договора № 12 от 12.01.2012 г. на поставку (покупку) деревообрабатывающей линии на сумму 15 000 000 руб., в том числе НДС 2 700 000 руб. Платеж производится по предоставлении железнодорожных квитанций на перевозку груза в контейнере и счетов-фактур. Станция назначения товара – Новосибирск-Южный, код станции 795623, получатель Викторов Ю.Б., код получателя 2356. Срок отгрузки установлен до 01.03.2010 г. Срок действия аккредитива до 06.03.2010 г.
Банк эмитент |
Исполняющий банк |
12.01. 1. Дт 40702 / Кт 30102 сумма 15’000’000,00 рублей – открытие аккредитива. Одновременно: Дт 90907 / Кт 99999 сумма 15’000’000,00 рублей – отражение в учете выставленного аккредитива |
13.01. 2. Дт 30102 / Кт 40901 сумма 15’000’000,00 рублей – зачисление поступившего аккредитва |
|
24.02. 3. Дт 91202 / Кт 99999 сумма 8 (в условной оценке руб. за штуку) – принятие документов для проверки на соответствие условиям аккредитива |
26.02. 5. При получении документов из исполняющего Банка: Дт 91202 / Кт 99999 сумма 6 рублей – получение документов из исполняющего Банка, извещение исполняющего Банка о получении документов. 6.Учет использования аккредитива: 6.1. Дт 99999 / Кт 90907 сумма 15’000’000,00 рублей – списание использованного аккредитива. 6.2. Дт 99999 / Кт 91202 сумма 1 рубль – списание экземпляра реестра счетов. 6.3. Дт 99999 / Кт 91202 сумма 5 рублей – направление документов клиенту. 7.Возврат на счет клиента неиспользованной суммы аккредитива: Дт 30102 / Кт 40702 сумма 220’000,00 рублей – зачисление суммы неиспользованного аккредитива. |
25.02. 4.1. Дт 40901 / Кт 40702 сумма 14’780’000,00 рублей – оплата на сумму стоимости товара. 4.2. Дт 40901 / Кт 30102 сумма 220’000,00 рублей – возврат суммы неиспользованного аккредитива. 4.3. Дт 99999 / Кт 91202 сумма 2 рубля – списание 2-х экземпляров реестра счетов. 4.4. Дт 91203 / Кт 91202 сумма 6 рублей – отправка документов в Банк-эмитент. |
|
8. 26.02. При получении извещения из Банка-эмитента о получении документов: Дт 99999 / Кт 91203 сумма 6 рублей |
|
|
|
|||||||||||||||
АККРЕДИТИВ N 14 |
12.01.2012 г. |
|
|
|
0401063 |
||||||||||||
|
Дата |
|
Вид платежа |
|
|
|
|||||||||||
Сумма прописью
|
Пятнадцать миллионов рублей 00 копеек |
|
|
||||||||||||||
ИНН 5407154469
|
Сумма |
15 000 000 = |
|
||||||||||||||
ЗАО «Логос» |
Сч. N |
40702 810 7 0000 0000001 |
|
||||||||||||||
Плательщик |
|
|
|
||||||||||||||
|
БИК |
045004725 |
|
||||||||||||||
КРАБ НОВОСИБИРСКВНЕШТОРГБАНК |
Сч. N |
30101 810 4 0000 0000725 |
|
||||||||||||||
Банк плательщика |
|
|
|
||||||||||||||
|
БИК |
044583597 |
|
||||||||||||||
КБ «РУССЛАВБАНК» (г. Москва) |
Сч. N |
30101 810 4 0000 0000597 |
|
||||||||||||||
Банк получателя |
|
|
|
||||||||||||||
ИНН 7702248911 |
Сч. N (40901) |
40901 810 6 0000 00000217 |
|
||||||||||||||
ООО «Восток» |
|
|
|
||||||||||||||
|
Вид оп. |
08 |
Срок дейст. |
06.03.2012 |
|||||||||||||
|
Наз. пл. |
|
аккредит. |
|
|||||||||||||
Получатель |
Код |
|
Рез. поле |
|
|||||||||||||
Вид аккредитива |
Безотзывной, покрытый |
|
|
||||||||||||||
Условие оплаты |
Без акцепта |
|
|
||||||||||||||
Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения За деревообрабатывающую линию согл. дог. № 12 от 12.01.2012 г.(на сумму 15 000 000 руб., в том числе НДС 2 700 000 руб.), срок отгрузки до 01.03.2012 г. Станция назначения товара – Новосибирск-Южный, код станции 795623, получатель Викторов Ю.Б., код получателя 2356. |
|
||||||||||||||||
Платеж по представлению (вид документа) железнодорожных квитанций на перевозку груза в контейнере и счетов-фактур Дополнительные условия Спецификация товара по счетам-фактурам должна соответствовать перечисленным в договоре. |
|
||||||||||||||||
N сч. получателя 40702 810 1 0000 0002477 |
|
|
|
||||||||||||||
Подписи |
Отметки банка |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||
М.П. |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
Если аккредитив гарантированный (остальные условия аналогичны)
Банк эмитент |
Исполняющий банк |
12.01. 1. Дт 99998 / Кт 91315 сумма 15’000’000,00 рублей – отражение в учете выставленного аккредитива |
13.01. 2. Дт 91414 / Кт 99999 сумма 15’000’000,00 рублей – открытие поступившего аккредитва |
|
24.02. 3. Дт 91202 / Кт 99999 сумма 8 (в условной оценке руб. за штуку) – принятие документов для проверки на соответствие условиям аккредитива |
25.02. 5.1. Списание средств с корсчета в исполняющем Банке – Дт 60315 / Кт 30110 на сумму 14 780 000 руб. 5.2. Создание резерва на возможные потери по суммам, не взысканным по своим гарантиям – Дт 70606 / Кт 60324 на сумму 147 800 руб. |
25.02. 4.1. Дт 30109 / Кт 40702 сумма 14’780’000,00 рублей – оплата на сумму стоимости товара. 4.2. Дт 99999 / Кт 91202 сумма 2 рубля – списание 2-х экземпляров реестра счетов. 4.3. Дт 99999 / Кт 91414 – закрытие аккредитива. 4.4. Дт 91203 / Кт 91202 сумма 6 рублей – отправка документов в Банк-эмитент. |
26.02. 6.1. При получении документов из исполняющего Банка: Дт 91202 / Кт 99999 сумма 6 рублей – получение документов. 6.2. Возмещение по аккредитиву – Дт 40702 / Кт 60315 на сумму 14 780 000 руб. 6.3. Списание резерва на возможные потери по суммам, не взысканным по своим гарантиям – Дт 60324 / Кт 70601 на сумму 147 800 руб. 6.4. Закрытие гарантии для расчета по непокрытому аккредитиву – Дт 91315 / Кт 99998 на сумму 15 000 000 руб. 6.5. Дт 99999 / Кт 91202 сумма 1 рубль – списание экземпляра реестра счетов. 6.6. Дт 99999 / Кт 91202 сумма 5 рублей – направление документов клиенту. |
7. 26.02. При получении извещения из Банка-эмитента о получении документов: Дт 99999 / Кт 91203 сумма 6 рублей. |
|
|
|
|||||||||||||||
АККРЕДИТИВ N 14 |
12.01.2012 г. |
|
|
|
0401063 |
||||||||||||
|
Дата |
|
Вид платежа |
|
|
|
|||||||||||
Сумма прописью
|
Пятнадцать миллионов рублей 00 копеек |
|
|
||||||||||||||
ИНН 5407154469
|
Сумма |
15 000 000 = |
|
||||||||||||||
ЗАО «Логос» |
Сч. N |
40702 810 7 0000 0000001 |
|
||||||||||||||
Плательщик |
|
|
|
||||||||||||||
|
БИК |
045004725 |
|
||||||||||||||
КРАБ НОВОСИБИРСКВНЕШТОРГБАНК |
Сч. N |
30101 810 4 0000 0000725 |
|
||||||||||||||
Банк плательщика |
|
|
|
||||||||||||||
|
БИК |
044583597 |
|
||||||||||||||
КБ «РУССЛАВБАНК» (г. Москва) |
Сч. N |
30101 810 4 0000 0000597 |
|
||||||||||||||
Банк получателя |
|
|
|
||||||||||||||
ИНН 7702248911 |
Сч. N (40901) |
|
|
||||||||||||||
ООО «Восток» |
|
|
|
||||||||||||||
|
Вид оп. |
08 |
Срок дейст. |
06.03.2012 |
|||||||||||||
|
Наз. пл. |
|
аккредит. |
|
|||||||||||||
Получатель |
Код |
|
Рез. поле |
|
|||||||||||||
Вид аккредитива |
Безотзывной, гарантированный |
|
|
||||||||||||||
Условие оплаты |
Без акцепта |
|
|
||||||||||||||
Наименование товаров (работ, услуг), N и дата договора, срок отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг), грузополучатель и место назначения За деревообрабатывающую линию согл. дог. № 12 от 12.01.2012 г.(на сумму 15 000 000 руб., в том числе НДС 2 700 000 руб.), срок отгрузки до 01.03.2012 г. Станция назначения товара – Новосибирск-Южный, код станции 795623, получатель Викторов Ю.Б., код получателя 2356. |
|
||||||||||||||||
Платеж по представлению (вид документа) железнодорожных квитанций на перевозку груза в контейнере и счетов-фактур Дополнительные условия Спецификация товара по счетам-фактурам должна соответствовать перечисленным в договоре. |
|
||||||||||||||||
N сч. получателя 40702 810 1 0000 0002477 |
|
|
|
||||||||||||||
Подписи |
Отметки банка |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
||||||||||||||
М.П. |
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||