- •Расчеты платежными поручениями
- •Осуществление децентрализованных межбанковских расчетов при недостаточности средств на корреспондентском счете банка плательщика
- •Осуществление межбанковских расчетов при несовпадении дпп с датой списания средств со счета клиента
- •Расчеты аккредитивами
- •Расчеты чеками
Осуществление межбанковских расчетов при несовпадении дпп с датой списания средств со счета клиента
Банк-отправитель |
Банк-исполнитель |
Списание с расчетного счета на основе распоряжения клиента: Дт расч. счета / Кт 30220, – и одновременно отражение в картотеке: Дт 90909 / Кт 99999 |
|
В день наступления ДПП (после получения выписки от банка-исполнителя): Дт 30220 / Кт 30301 (30109, 30110) и одновременно Дт 99999 / Кт 90909 |
В день наступления ДПП: Дт 30302 (30110, 30109) / Кт асч. счета |
На начало операционного дня в головном банке остаток по счету расчетов с филиалом 30301 равен 40500 руб. В течение дня в пользу клиентов головного банка из филиала поступили средства на сумму 28940 руб., в пользу клиентов филиала были списаны средства с расчетных счетов в головном банке на сумму 127560 руб. ДПП – 1 день, так как разница в часовых поясах между ГБ и Ф составляет «–8» часов.
Головной банк |
Филиал |
09.02 на начало дня ост. 30301п = 40 500 руб.
с 9.00 до 13.00 местного времени ГБ отправляет средства в Ф, так как в это время в Ф 1.00 – 5.00 текущего рабочего дня, то ДПП в сторону филиала нет. Поэтому в пользу клиентов Ф списаны средства с расчетных счетов в ГБ проводкой: Дт р.с. разные / Кт 30301п – на сумму 127 560 руб.
В момент выполнения операций филиалом время в головном банке 20.00 – 23.00. Поэтому проводок по приему платежей клиентов – нет, хотя они поступили в виде электронных записей. __________________________________
на конец дня (18.00 местного времени) 30301п = 40 500 руб. + 127 560 = 168 060 руб. |
09.02 на начало дня ост. 30302а = 40 500 руб.
с 1.00 до 5.00 местного времени в Ф получены, но не обработаны электронные платежи из ГБ. с 8.00 до 10.00 местного времени в Ф обработаны полученные электронные платежи из ГБ, что отражено проводкой: Дт 30302а / Кт р.с. разные – на сумму 127 560 руб.
В течение дня (с 12.00 до 13.00 местного времени) в пользу клиентов ГБ из Ф перечислены средства с ДПП 1 день: Дт р.с. разные / Кт 30220п – на сумму 28 940 руб. и одновременно Дт 90909 / Кт 9999 на сумму 28 940 руб. на конец дня (18.00 местного времени) 30302а = 40 500 руб. + 127 560 = 168 060 руб. |
10.02 на начало дня ост. 30301п = 168 060 руб. с 8.00 до 10.00 местного времени в ГБ обработаны полученные электронные платежи из Ф, что отражено проводкой: Дт 30302а / Кт р.с. разные – на сумму 28 940 руб.
на конец дня промежуточные остатки: 30301п = 168 060 руб. 30302а = 28 940 руб.
Закрываем парные счета: Дт 30301п / Кт 30302а – на сумму 28 940 руб. на конец дня остаток: 30301п = 168 060 руб. - 28 940 = 139 120 руб. |
10.02 на начало дня ост. 30302а =168 060 руб. с 0.00 до 2.00 местного времени получено подтверждение проводок по балансу ГБ. с 8.00 до 10.00 местного времени в Ф завершено отражение платежей на основе подтверждений провода в ГБ: Дт 30220п / Кт 30301п – на сумму 28 940 руб. и одновременно Дт 99999 / Кт 90909 на сумму 28 940 руб. Закрываем парные счета: Дт 30301п / Кт 30302а – на сумму 28 940 руб. на конец дня остаток: 30302а = 168 060 руб. - 28 940 = 139 120 руб. |