6. Составить оборотную ведомость по счетам.

Шифр счета

Наименование счета

Сальдо на 01.04.12

Обороты за период

Сальдо на 01.07.12

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

1116030

92 000

38 521

1169509,167

02

Амортизация ОС

350780

27670,00

378450

08

Внеоборотные активы

92 000

92 000

0

10.1

Сырье и материалы

230000

15 000

167 000

78000

0

10.9

Инвентарь и хозяйственные принадлежности

4000

13 100

12 600

4500

0

15

Заготовление и приобретение материальных ценностей

19 000

19 000

0

16

Отклонение в стоимости материалов

2500

4000,00

4359,44

2140,562249

0

19

НДС

0

0

21880,68

0,00

21880,67797

0

20 (а)

Основное производство по продукции А

0

245 539,93

245 539,93

0

0

20(б)

Основное производство по продукции Б

79000

299 059

378 059

0

0

26

Общехозяйственные расходы

218562,32

218562,32

0

0

50

Касса

1200

231 400

229 600

3000

0

51

Расчетный счет

396220

679680

449910

625990

0

55.2

Чековые книжки

30000

4 720

4 720

30000

0

57

Денежные средства в пути

4360,00

4360

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

0

245000

140 980

130 980

235000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

0

0

679680

679680

0

0

66

Краткосрочные кредиты и займы

300000

0

0

0

300000

68.1

Расчеты по налогу на прибыль

6050

6050

10540

0

10540

68.2

Расчеты по НДС

15780

15780

103680

0

103680

68.3

Расчеты по НДФЛ

7960

7960

25441

0

25441

68.4

Расчеты по налогу на имущество

590

0

0

0

590

68.5

Расчеты по транспортному налогу

4900

4900

0

0

0

69.1

Расчеты по социальному страхованию

6490

6490

6519,3

0

6519,3

69.2

Расчеты по пенсионному обеспечению

23100

23100

46266

0

46266

69.3

Расчеты по обязательному мед. страхованию

5000

5000

10725,3

0

10725,3

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

165800

195506

210300

0

180594

71

Расчеты с подотчетными лицами

0

500

56 940

56 940

0

500

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

0

0

14500

29385

0

14885

80

Уставный капитал

30000

0

30000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (кредит)

650000

2500

0

647500

90.1

Выручка

608 880

608 880

0

90.2

Себестоимость продаж

623 599,36

623 599,36

0

0

90.3

Налог на добавленную стоимость

92880

92880

0

0

90.9

Прибыли / убытки от продаж

716 479,36

716 479,36

0

0

91.1

Прочие доходы

70800

70800

0

0

91.2

Прочие расходы

50970,83

50970,83

0

0

91.9

Сальдо прочих доходов и расходов

72450

72450

0

0

99

Прибыли и убытки

47000

119789,36

21479,17

0,00

-51310,19

ИТОГО

1858950

1858950

5455537,272

5455537,272

1939380,407

1939380,41

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного года, тыс. руб.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

791,1

Незавершенное строительство

130

0,0

Доходные вложения в материальные ценности

135

0,0

Долгосрочные финансовые вложения

140

0,0

Отложенные финансовые активы

145

0,0

Прочие внеоборотные активы

150

0,0

ИТОГО по разделу I

190

791,1

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

0,0

Запасы

210

0,0

в том числе:

84,6

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

82,5

затраты в незавершенном производстве

213

0,0

готовая продукция и товары для перепродажи

214

0,0

товары отгруженные

215

0,0

расходы будущих периодов

216

0,0

прочие запасы и затраты

217

2,1

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

21,9

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

0,0

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

0,0

Краткосрочные финансовые вложения

250

0,0

Денежные средства

260

663,4

Прочие оборотные активы

270

0,0

ИТОГО по разделу II

290

769,9

БАЛАНС

300

1560,9

ПАССИВ

Код

На начало отчетного, тыс. руб.

показателя

года

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

30,0

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0,0

Добавочный капитал

420

0,0

Резервный капитал

430

0,0

Целевое финансирование

450

0,0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

596,2

ИТОГО по разделу III

490

626,2

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

0,0

Займы и кредиты

510

0,0

Отложенные налоговые обязательства

515

0,0

Прочие долгосрочные обязательства

520

0,0

ИТОГО по разделу IV

590

0,0

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

0,0

Займы и кредиты

610

300,0

Кредиторская задолженность

620

634,7

в том числе:

0,0

поставщики и подрядчики

621

235,0

задолженность перед персоналом организации

622

181,1

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

63,5

задолженность по налогам и сборам

624

140,3

прочие кредиторы

625

14,9

Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов

630

0,0

Доходы будущих периодов

640

0,0

Резервы предстоящих расходов

650

0,0

Прочие краткосрочные обязательства

660

0,0

ИТОГО по разделу V

690

934,7

БАЛАНС

700

1560,9

8. Заполнить авансовый отчет № 14 (по командировке)

Унифицированная форма № АО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 01.08.2001 № 55

Код

Форма по ОКУД

302001

по ОКПО

наименование организации

руб.

0

коп.

Номер

Дата

Руководитель

Васильев В.С.

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

14

22.4.12

должность

Васильев В.С.

подпись

расшифровка подписи

"

22

"

апреля

2012

Код

Структурное подразделение

АУП

Подотчетное лицо

Васильев В.С.

Табельный номер

1

фамилия, инициалы

Профессия (должность)

Директор

Назначение аванса

командировочные расходы

Наименование показателя

Сумма, руб.коп.

Бухгалтерская запись

Предыдущий аванс

остаток

дебет

кредит

перерасход

счет, субсчет

сумма, руб.коп.

счет, субсчет

сумма, руб.коп.

Получен аванс из касс

6.4.12

55 000

26

41867,69

71

48366,00

в валюте (справочно)

19

6498,31

26

234,00

68.3

234,00

Итого получено

55 000

50

6 400,00

71

6 400,00

Израсходовано

48600,00

Остаток

6 400,00

Перерасход

Приложение

3

документов на

3

листах

Отчет проверен. К утверждению в сумме

руб.

коп.

сумма прописью

Главный бухгалтер

Фомин Б.В.

подпись

расшифровка подписи

Бухгалтер

Фомин Б.В.

подпись

расшифровка подписи

Остаток внесен

в сумме

6400

руб.

коп.

по кассовому ордеру

от

23.4.12

Перерасход выдан

Бухгалтер (кассир)

Фомин Б.В.

22.04.2012

подпись

расшифровка подписи

дата

Расписка

Принят к проверке от

Васильев В.С.

авансовый отчет №

14

от

22.04.2012

на сумму

руб.

коп., количество документов

3

на

3

листах

сумма прописью

Бухгалтер

Фомин Б.В.

22.04.2012

подпись

расшифровка подписи

дата

Номер по порядку

Документ, подтверждающий произведенные расходы

Наименование документа (расхода)

Сумма расхода

Дебет счета, субсчета

дата

номер

по отчету

принятая к учету

в руб.коп.

в валюте

в руб.коп.

в валюте

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1

15.04.12

Авиабилеты (Новосибирск-Екатеринбург-Новосибирск) дата вылета туда 15.04.2012, обратно 20.04.2012

30800,00

26101,69

26

4698,31

19

2

16.04.12

Квитанция гостиницы (проживание с 16.04.2012 по 19.04.2012)

11800

10000

26

1800,00

19

3

20.04.12

Приказ о командировочных расходах

6000,00

5766,00

26

НДФЛ

234,00

68.3

Итого:

48600,00

48600,00

Подотчетное лицо

0

Подпись

9. Заполнить кассовую книгу за II квартал.

Касса за

06  Апреля 2012

г. Лист

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

Линия отреза

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

1 200

Х

Поступили д/с , полученные по чековой книжке

76

225 000

Выдана заработная плата за март 2012 г., согласно Платежной ведомости №3

70

165 800

Выдано Васильеву В.С. в под отчет на командировочные расходы

71

55 000

Итого за день

225 000

220 800

Остаток на конец дня

5 400

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Х

Кассир

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

приходных и

прописью

расходных

прописью

получил.

Перенос

225 000

220 800

Бухгалтер

подпись

расшифровка

Касса за

11  Апреля 2012

г. Лист

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

Линия отреза

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

5 400

Х

Выдано Алешину А.Г., за произведенные расходы, согласно авансового отчета

71

1 840

Итого за день

0

1840

Остаток на конец дня

3 560

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Х

Кассир

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

приходных и

прописью

расходных

прописью

получил.

Перенос

0

1840

Бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Касса за

23  Апреля 2012

г. Лист

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

Линия отреза

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

3 560

Х

Возврат подотчетной суммы, полученной 06.04.2012

71

6 400

Итого за день

6 400

0

Остаток на конец дня

9 960

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера

Х

Кассир

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

приходных и

прописью

расходных

прописью

получил.

Перенос

6 400

0

Бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

Касса за

23 мая 2012

г. Лист

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

Линия отреза

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

9 960

Х

Выдана материальная помощь Андреевой, соглано приказа руководителя от 15.05.2012

70

2 500

Выдано в под отчет на хозяйственные нужды Андреевой

71

100

Итого за день

0

2 600

Остаток на конец дня

7 360

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Х

Кассир

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

приходных и

прописью

расходных

прописью

получил.

Перенос

0

2 600

Бухгалтер

подпись

Расшифровка

Касса за

06  Апреля 2012

г. Лист

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

Линия отреза

Номер документа

От кого получено или кому выдано

Номер корр.

Приход,

Расход,

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

руб. коп.

1

2

3

4

5

1

2

3

4

5

Остаток на начало дня

7 360

Х

Взнос наличными на расчетный счет банка

57

4 360

Итого за день

0

4 360

Остаток на конец дня

3 000

Х

в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

Х

Кассир

подпись

расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве

приходных и

прописью

расходных

прописью

получил.

Перенос

0

4 360

Бухгалтер

подпись

расшифровка подписи

10. Заполнить журнал-ордер по сч. 51 «Расчетный счет».

ЖУРНАЛ - ОРДЕР № 2 по кредиту счета № 51 "Расчетный счет" в дебет счетов

№ строки

Дата выписки банка

50

55.2

60

68.1

68.2

68.3

68.5

69.1

69.2

69.3

76

91.2

ИТОГО

1

05.04

7960

4900

6490

23 100

5000

47450

2

06.04

225 000

225000

3

07.04

1500

1500

4

12.04

4 720

4720

5

20.04

6 050

15 780

21830

6

21.04

10 000

13 000

23000

7

26.05

14 160

14160

8

30.06

112 100

150

112250

ИТОГО

225000

4720

136260

6050

15780

7960

4900

6490

23100

5000

14500

150

449910