2.2 Деятельность коммерческих банков. Роль в кредитной системе.

В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Данные банки аккумулируют основную долю всех кредитных ресурсов, предоставляют клиентам полный комплекс финансового обслуживания, включая прием депозитов, выдачу ссуд, расчеты, продажу, покупку и хранение ценных бумаг и иностранной валюты. По способу формирования уставного капитала банки делятся на

1. акционерные,

2. государственные,

3. частные,

4. кооперативные,

5. смешанные.

В большинстве стран преобладают акционерные банки

Коммерческий банк — это предприятие, которое организует движение ссудных капиталов для получения прибыли. Сущность данного банка проявляется в его функциях:

1. мобилизация и аккумуляция денежного капитала;

2. посредничество в кредите;

3. создание кредитных денег;

4. проведение расчетов и платежей в хозяйстве;

5. организация выпуска и размещения ценных бумаг;

6. оказание консультационных услуг.

Как и коммерческие банки, перемещение денежных средств на рынке осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: страховые компании, инвестиционные фонды, дилерские и брокерские фирмы и т.д. Но банки имеют два существенных различия от других субъектов финансового рынка.

Организационное устройство данных банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества. Общее собрание акционеров – является высшим органом коммерческого банка. Собирается оно не реже одного раза в год. На собрании обычно присутствуют представители всех акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание акционеров имеет право решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, только если в заседании принимает участие не менее трех четвертей акционеров банка.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На этот совет возлагаются также контроль и наблюдение за работой правления банка. Его состав, порядок, сроки выборов его членов определяет основные направления деятельности банка: утверждает, планы доходов и расходов банка, рассматривает проекты кредитных и других планов, рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка, так же другие вопросы, связанные с деятельностью банка, его отношениями с клиентами и перспективами развития. Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление. Именно правление несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка. [4]

Состоит из:

1. председателя (президента),

Осуществляет управление над исполнительным органом банка – Правлением банка.

2. заместителей, т.е. вице-президентов

Осуществляют контроль над некоторыми специфическими отделами банка.

3. других членов.

Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются только большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является решающим. Принятые решения проводятся в жизнь приказом председателя правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и ревизионная комиссия.

Функции кредитного комитета:

разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;

разработка заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд , которые превышают установленные лимиты

рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Выборы в ревизионную комиссию проходят общим собранием участников. В ее состав не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Все необходимые для проведения ревизии материалы предоставляются в распоряжении комиссии правлением банка. Результаты ревизионная комиссия направляет правлению банка.[5]

В целях обеспечения гласности и доступности информации об их финансовом положении коммерческих банков, их годовые балансы, утвержденные общим собранием акционеров, также отчет о прибылях, убытках и многое другое должно публиковаться в печати, однако только после подтверждения достоверности сведений аудиторской организацией.