- •Тема 6.1. Бизнес –планирование
- •1. Планируемый прирост оборотных средств - 100 000 тыс.Руб. Таблица 1.
- •6. Дисконтирование чистой текущей стоимости npv
- •8. План денежных поступлений и выплат по месяцам реализации Таблица 7.
- •Тема 6.2.Финансы организации.
- •Тема 6.3. Основные технико –экономические показатели цеха
- •108600Инв.Фонд отчисления задолженность средства векселей
- •35681Разв.Произ 163310 разв. Произ 35813 разв. Произ 53271 разв.Произ
- •112822Соц.Разв 174860 в обор.Ср-ва 190916 в обор.Ср-ва 424757 в обор.Ср-ва 49477в обор.Ср
8. План денежных поступлений и выплат по месяцам реализации Таблица 7.
Наименование показателя |
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
4 месяц |
5 месяц |
6 месяц |
всего |
А.Деятельность по пр-ву и сб. |
|
|
|
|
|
|
|
А.1Поступл. денежн. средств |
163303 |
163303 |
163303 |
163303 |
163303 |
163303 |
979818 |
А.2Денеж.выпл.-операц.затр. |
137160,5 |
137161 |
136682 |
136314 |
135863 |
135467 |
818646 |
А.3Сальдо от осн. деят.А1-А2 |
26142,5 |
26143 |
26621 |
26990 |
27440 |
27837 |
161172 |
Б.Инвестиционная деятельн. |
|
|
|
|
|
|
|
Б.1Поступл. денежн.средств |
|
|
|
|
|
|
|
от реализ.осн.средств-безНДС |
|
|
|
|
|
|
|
Б.2Затраты на приобр. обор. |
|
|
|
|
|
|
|
Б.3Сальдо от инв. деят.Б1-Б2 |
|
|
|
|
|
|
|
В. Финансовая деятельность |
|
|
|
|
|
|
|
В.1.Поступлен. -кредит(таб.1) |
16600 |
16700 |
16600 |
16700 |
16700 |
16700 |
100000 |
В.2Денежные выплаты, всего: |
6255,4 |
26255,4 |
26398,9 |
26509,5 |
26644,8 |
26764 |
138828 |
в т.ч:погашен. кредита(таб.2) |
|
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
20000 |
100000 |
налоги из прибыли(таб.6) 5+7 |
6255,4 |
6255,4 |
6398,9 |
6509,5 |
6644,8 |
6763,6 |
38827,6 |
В.3Сальдо от фин.деят.В1-В2 |
10344,6 |
-9555,4 |
-9798,9 |
-9809,5 |
-9944,8 |
-10064 |
|
Д. Совокупн. денежн. поток |
|
|
|
|
|
|
|
(СДП =А.3 + Б.3 + В.3)= ЧДП |
36487,1 |
16587,1 |
16821,8 |
17180 |
17495,5 |
17773 |
122344 |
Накопленный денежн. поток |
36487,1 |
53074,2 |
69896 |
87076 |
104572 |
122344 |
|
Дисконтированный ден.поток |
29190 |
10616 |
8613 |
7037 |
5733 |
4659 |
65848 |
Вывод:В современной литературе при оценке инвестиций с применением системы международных показателей(NPV,PI, IRR,PBP) под поступлением денежных средств понимают денежный поток, равный: чистая прибыль плюс амортизация. Расчеты по данному проекту (итоги таблиц 6 и 7)
подтверждают это равенство: ЧДП = СДП = 122344 тыс.руб. Предприятие, приобретая кредит в
размере 100 млн. руб., осуществляет производственно-финансовую деятельность и имеет к концу кредитуемого периода простой денежный поток,равный122,3млн.р.,дисконтированный-65,8млн.р.