- •Тема 6.1. Бизнес –планирование
- •1. Планируемый прирост оборотных средств - 100 000 тыс.Руб. Таблица 1.
- •6. Дисконтирование чистой текущей стоимости npv
- •8. План денежных поступлений и выплат по месяцам реализации Таблица 7.
- •Тема 6.2.Финансы организации.
- •Тема 6.3. Основные технико –экономические показатели цеха
- •108600Инв.Фонд отчисления задолженность средства векселей
- •35681Разв.Произ 163310 разв. Произ 35813 разв. Произ 53271 разв.Произ
- •112822Соц.Разв 174860 в обор.Ср-ва 190916 в обор.Ср-ва 424757 в обор.Ср-ва 49477в обор.Ср
6. Дисконтирование чистой текущей стоимости npv
Оценка сопоставления дисконтированной стоимости денежных поступлений и инвестиций
Д Д – совокупный денежный поток
NPV = ------- , где:
(1 + R)i R – ставка доходности (25 %)
36487,1 17180
NPV1 = ----------- = 29190 (1+R)1 = 1,25 NPV4 = --------- = 7037 (1+R)4 = 2,4414
1,25 2,4414
16587,1 17495,5
NPV2 = ----------- = 10616 (1+R)2 = 1,5625 NPV5= ---------- = 5733 (1+R)5 = 3,0518
1,5625 3,0518
16821,8 17773
NPV3 = ----------- = 8613 (1+R)3 = 1,9531 NPV6 = ---------- = 4659 (1+R)6 = 3,8147
1,9531 3,8147
Вывод: если NPV < 0, то в случае принятия проекта предприятие несет убыток;
если NPV = 0 ,то в случае принятия проекта благосостояние предприятия не изменится
если NPV > 0 ,то в случае принятия проекта благосостояние предприятия увеличится
7. Затраты на производство и сбыт продукции, выручка и прибыль Таблица 6.
Наименование показателя |
1 месяц |
2 месяц |
3 месяц |
4 месяц |
5 месяц |
6 месяц |
всего |
1.Выручка от продаж(табл.4) |
163303 |
163303 |
163303 |
163303 |
163303 |
163303 |
979818 |
2.Прочие доходы |
|
|
|
|
|
|
|
3. Итого (1+2) |
163303 |
163303 |
163303 |
163303 |
163303 |
163303 |
979818 |
4.Затраты на производство |
145420,5 |
145421 |
144942 |
144574 |
144123 |
143727 |
868206 |
4.1. Операционные: |
137160,5 |
137161 |
136682 |
136314 |
135863 |
135467 |
818646 |
сырье и материалы |
110233 |
110233 |
110233 |
110233 |
110233 |
110233 |
661398 |
топливо |
3694 |
3694 |
3694 |
3694 |
3694 |
3694 |
22164 |
энергия |
2007 |
2007 |
2007 |
2007 |
2007 |
2007 |
12042 |
оплата труда |
8290 |
8290 |
8290 |
8290 |
8290 |
8290 |
49740 |
начисл. от зар. платы (таб.5) |
3548 |
3548 |
3548 |
3548 |
3548 |
3548 |
21288 |
проценты по кредиту (таб.2) |
2117,5 |
2117,5 |
1639,3 |
1270,5 |
819,7 |
423,5 |
8388 |
прочие затраты |
7271 |
7271 |
7271 |
7271 |
7271 |
7271 |
43626 |
4.2. Амортизация (А) |
8260 |
8260 |
8260 |
8260 |
8260 |
8260 |
49560 |
5 Операцион. налоги (таб.5) |
1810,9 |
1810,9 |
1810,9 |
1810,9 |
1810,9 |
1810,9 |
10865,4 |
6.Балансовая прибыль (3-4-5) |
16071,6 |
16071,6 |
16549,8 |
16918,6 |
17369,4 |
17766 |
100747 |
7.Налог на прибыль |
4444,5 |
4444,5 |
4588 |
4698,6 |
4833,9 |
4952.7 |
27962,2 |
Чистая прибыль(ЧП) |
11627,1 |
11627,1 |
11961,8 |
12220 |
12535,5 |
12813 |
72784,4 |
Чистая прибыль нараст. итог |
11627 |
23254.2 |
35216 |
47436 |
59971.5 |
72784 |
250289 |
Денежн. поток (ЧП+ А)=ЧДП |
19887,1 |
19887,1 |
20221,8 |
20480 |
20795,5 |
21073 |
122344 |