Анализ счетов 20 и 26

Построила отчет Анализ счета (Отчеты > Анализ счета) для счета 20.

Отчет Анализ счета для счета 20

На счет списаны следующие расходы:

Со счета 10 - (Д20 К10) 1 687.46 руб. Это - стоимость материалов, списанных в производство.

Со счета списана плановая себестоимость готовой продукции на счет 43 (Д43 К20) в сумме 1066.44 руб.

Дебетовый оборот счета составил 460022.50 руб., кредитовый – 460022.50 руб, Конечного сальдо нет. Счет 20 закрыт.

Отчет Анализ счета для счета 26

На счет отнесены следующие расходы:

Со счета 69 (Д26 К69) 31809 руб. - начислен ЕСН на заработную плату работников администрации;

Со счета 70 (Д26 К70) 92200 руб. - заработная плата работников администрации;

Со счета 71 (Д26 К71) - 18900 руб. - подотчетные средства, израсходованные в общехозяйственных целях.

Дебетовый оборот счета составил 188269 руб., столько же составило конечное дебетовое сальдо. Счет 26 закрыт.

При закрытии счетов в конце месяца должны быть выполнены следующие записи:

Д20 К26 65684,8 руб. - отнесены общехозяйственные расходы на счет основного производства.

Создаем новый документ Закрытие месяца (Операции > Регламентные операции > Закрытие месяца).

Настройка документа Закрытие месяца

В документе я установила опцию Закрытие счетов 20, 23, 25, 26 . Благодаря этой установке система автоматически проведет указанные операции в бухгалтерском и налоговом учете.

Результат проведения документа Закрытие месяца

Документ сформировал проводки вида Д20.01 К26 по отдельным видам расходов. Этими проводками общехозяйственные расходы были включены в расходы по основному производству. В нашем случае использовался лишь один вид номенклатуры - Готовая продукция. Если бы их было несколько - документ произвел бы распределение общехозяйственных расходов между ними в соответствии с выбранной базой распределения - в нашем случае это - плановая себестоимость выпуска.

Отчет Анализ счета для счета 43

Из отчета видно, что в итоге себестоимость продукции, списанной на счет, составила 460022.50 руб.

Для того чтобы провести более глубокий анализ счета, можно воспользоваться другими отчетами. Например, отчет Карточка счета позволяет получить детальную информацию о движениях по счету.

Отчет Карточка счета для счета 43

Теперь готовая продукция отражается по реальной себестоимости на счете 43. Для того, чтобы сформировать отчет по себестоимости выпущенной продукции, можно воспользоваться cправкой-расчетом Себестоимость продукции (Операции > Регламентные операции > Справки-расчеты > Себестоимость продукции).

Справка-расчет Себестоимость продукции

Для того, чтобы узнать подробности о том, из каких частей складывается себестоимость произведенной продукции, можно воспользоваться справкой-расчетом Калькуляция себестоимости товаров и услуг (Операции > Регламентные операции > Справки-расчеты > Калькуляция).

Справка-расчет Калькуляция себестоимости продукции