6. 17.6. Автоматизація процесу казначейського обслуговування бюджетів за видатками

8. 17.6.1. Загальна характеристика ас “Казна-Видатки”

Для ведення бухгалтерського обліку та складання звітності про виконання видаткової частини бюджетів органи казначейства використовують програмний комплекс АС “Казна-Видатки”, розроблений Дніпропетровським головним управ­лінням казнечейства. Тестування цього програмного продукту в окремих органах казначейства на предмет його придатності до експлуатації у системі казначейст­ва показало, що він найповнішою мірою забезпечує функціональність системи. Тому було прийня­то рішення про використання даного прикладного програм­ного забезпечення в усіх органах казначейства.

Запровадження АС “Казна-Видатки” для автоматизації процесу виконання бюджетів за видатками дозволило значно скоротити терміни пошуку й опрацю­вання даних та документів, час затримки коштів у процесі їх розподілу між розпорядниками, отримувати своєчасну і достовірну інформацію про стан виконання бюджетів.

Організація роботи програмного комплексу реалізована в інтерактивному режимі, що дозволяє вести постійний діалог користувача з автоматизованою інформаційною системою.

Система спроектована за WEB-технологією на основі IIS-, SQL-серверів фірми Microsoft. Концепція, яка лягла в основу проектування і створення АС “Казна-Видатки”, передбачає дотримання єдиної технічної політики і стандар­ти­зації щодо побудови комп’ютерних мереж, загальносистемного програмно-апаратного забезпечення, а також супроводження, адміністрування і модифі­кації системи. Такий підхід сприяє зниженню витрат на експлуатацію, техніч­не обслуговування, супроводження і адміністрування програмного комплексу.

Використання Web-технологій у розробці прикладного програмного забезпе­чення АС “Казна-Видатки” виключає необхідність у створенні клієнтського програмного забезпечення і відповідно його інсталяції, супроводження, адміні­стру­вання і модифікації. В якості клієнтського програмного забезпечення вико­ристовуються Web-оглядачі (MS Internet Explorer та ін.), які входять до складу операційної системи Windows компанії Microsoft.

До завдань клієнтської частини належить лише представлення інтерфейсу користувача, виконання логіки додатка, запит і отримання інформації про сервер бази даних. Функція клієнтського додатка зводиться до формування і відправ­­лення запитів засобами телекомунікацій, відображення результатів опрацю­вання даних.

Таким чином, шляхом використання WEB-технологій опрацювання інфор­мації здійснюється на обласному рівні в режимі реального часу.

Єдина база даних для кожного регіону розміщена на сервері головного управління казначейства. Він забезпечує доступ до бази даних як головних управлінь, так і клієнтів з інших менш потужних робочих станцій – управлінь казначейства, підключених до корпоративної мережі казначейства.

Сервер бази даних забезпечує управління інформаційною базою даних, доступом до неї, захистом інформації (Firewall), а також забезпечує високу швидкість опрацювання запитів. Прозорість сумісного опрацювання даних до­зволяє об’єднати всі додатки і обчислювальні ресурси органів казначейства в єдину інформаційну базу.

Доступ робочих станцій до єдиної бази даних нормативно-довідкової інфор­мації забезпечується за допомогою використання алгоритму шифрування інфор­мації SSL 128 біт, вбудованого в Internet Explorer робочої станції. Шифрування інформації надає клієнту (робочій станції) можливість і право на перегляд інфор­мації й виконання операцій.

Обмін інформацією між клієнтом і сервером бази даних здійснюється за допомогою комунікаційного програмного забезпечення, яке є у клієнта і на сервері, і дозволяє їм взаємодіяти через мережу. Зв’язок з районними управлін­нями казначейства здійснюється через корпоративну мережу казна­чейства. Доступ до бази даних забезпечується через SQL- сервер та архівний SQL-сервер.??

АС “Казна-Видатки” є підсистемою і невід’ємною складовою комплексної автоматизованої системи казначейського обслуговування бюджетів за дохода­ми і видатками. Водночас вона функціонує як самостійна і незалежна система та здатна інтегруватись з банківською автоматизованою системою.

Слід зазначити, що даний програмний продукт задовольняє виконання каз­начейською системою суто облікових функцій, яка не має самостійного виходу у систему електронних платежів Національного банку України. Тобто рух гро­шового інформаційного потоку в даній системі реалізовано не повністю.

Для роботи в системі електронних платежів в органах казначейст­ва використовується автоматизована банківська система “BARS-Millennium”, розроблена фірмою УНІТІ-БАРС.

Автоматизована система “Казна-Видатки” дозволяє формувати пакет платіж­них документів в форматі dbf для транспортування в “Клієнт-банк”. А вже в системі “Клієнт-банк” відбувається реєстрація документів з транспортного файлу операціоністом, після чого вони перевіряються та підписуються головним бухгалтером та керівником, і формується черговим технологом пакет документів для відправки до управління платіжної системи. Цей структурний підрозділ головного управління казначейства займається безпосереднім проведенням розрахунків і, таким чином, забезпечує функціонування внутрішньої платіжної системи каз­начейства. Поточний стан рахунків протягом операційного дня АС “Казна-В” має можливість відслідковувати за допомогою sql-запитів до бази даних АБС “БАРС-Millennium”. Після завершення операційного дня сформовані управлінням платіжної системи заключна виписка по рахунках та стан рахунків на кінець дня транс­портуються на рівні області до АС “Казна-Видатки” у вигляді dbf-файлів.

Дії виконуються послідовно. В обох програмних продуктах наступна дія може бути виконана тільки після успішного виконання попередньої операції, а в автоматизованій системі “Казна-Видатки” кожна наступна дія з проведення платежів може бути здійснена тільки після аналогічної операції в “Клієнт-банк”.

Таким чином, органи казначейства мають змогу перевірити стан проведення платежів у режимі реального часу, а також відповідність залишків на рахунках розпорядників коштів в АС “Казна-Видатки” та у банківській автоматизованій системі “Клієнт-банк” після завершення робочого дня органу казначейства.??

У процесі казначейського обслуговування державного бюджету за видатками, операціями з надання кредитів за рахунок коштів державного бюджету та з погашення державного боргу може застосовуватися система дистанційного обслуговування «Клієнт казначейства - Казначейство» з використанням засобів криптографічного захисту інформації Державної казначейської служби України (далі - Казначейство України). Описати??