По способу изъятия выделяют налоги:

Прямые - взимаются непосредственно с доходов и имущества налогоплательщика (подоходный налог с физических лиц, налог на прибыль, налог на имущество).

Косвенные - налоги на товары и услуги, устанавливаемые органами власти в виде надбавок к цене товаров/тарифу на услуги и не зависящие от доходов налогоплательщиков. Производители и продавцы выступают в роли сборщиков косвенных налогов, уполномоченных на то государством, а покупатель становится плательщиком косвенного налога (акцизы, НДС, пошлины, таможенные сборы).

В зависимости от характера ставок выделяют налоги:

Прогрессивный – возрастает быстрее, чем прирастает доход. Для разных по величине доходов устанавливается несколько шкал налоговых ставок.

Регрессивный - взимание более высокого % с низких доходов и меньшего процента с высоких доходов. Он возрастает медленнее, чем доход (косвенные налоги).

Пропорциональный – взимается по единой ставке при любом размере дохода. Величина налога пропорциональна сумме дохода. Может оказаться регрессивным: если из реально получаемых доходов вычесть обязательные затраты, останется дискреционный доход, который может вырасти/уменьшиться после введения новых налогов.

Чистые налоги - налоги, выплачиваемые населением государству за вычетом трансфертных платежей, которые население получает от государства (по социальному страхованию, платежи %ов владельцам вкладов и государственных облигаций и др. выплаты, связанные с перераспределением части средств, мобилизованных в гос. бюджет). Автономные чистые налоги выплачиваются домохозяйствами, независимо от получаемого дохода: налоги на имущество и т.п.

Существуют государства с открытой и закрытой экономикой.

Открытая экономика - экономика, интегрированная в систему мировых хозяйственных связей, при которых любой хозяйственный субъект вправе осуществлять экспорт/импорт товаров и услуг, финансовые сделки. Типы: большая (способная оказывать значительное влияние на состояние международного рынка и на уровень мировой ставки %), малая (экономика, незначительные размеры которой не позволяют оказывать существенное влияние на процессы на мировом рынке). Степень открытости экономики может быть оценена долей ее внешнеторгового сектора в ВВП

Закрытая экономика - экономика страны без внешней торговли, не производящей экспорт и импорт товаров и услуг, полностью самообеспеченная и изолированная от внешних сил. Экономическая модель - базовый кругооборот доходов и продукции.

У каждой страны или группы стран есть своя валюта. Валютный курс - цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны / в международных валютных единицах. Бывает фиксированный - официально установленное соотношение между национальными валютами, основное на определяемых в законодательном порядке валютных паритетов, при строгом ограничении колебаний рыночных курсов валют; плавающий (колеблющийся) - устанавливается с учетом динамики курсов отдельных валют / набора валют (валютной корзины).

Паритет покупательной способности - отношение между двумя / несколькими валютами, устанавливаемое по их покупательной способности применительно к определенному набору товаров и услуг. Может быть частным, устанавливаемым по определенной группе товаров, и общим, устанавливаемым по всему общественному продукту (н-р, если потребительская корзина, стоит 1000 руб. и 50 долл. в США, то паритет покупательной способности: 1000 : 50 = 20 руб. на 1 долл).

Mодель IS-LM (инвестиции I, сбережения S, предпочтение ликвидности L, деньги M) — макроэкономическая модель, описывающая общее макроэкономическое равновесие, образующееся путем комбинации моделей равновесия на товарном (кривая IS) и денежном (кривая LM) рынках.

Каждая точка на кривой IS соответствует равновесию на товарном рынке, которое определяется соотношением национального дохода (Y) и процентной ставки (i). Кривая IS моделирует 2 зависимости:

• Зависимость объёма инвестиций от процентной ставки. Чем выше процентная ставка, тем ниже инвестиции. Следственно падает национальное производство, и вместе с ним национальный доход.

• Кейнсианский крест. Повышение налога на 1 денежную единицу ведет к сокращению реального объема производства на несколько денежных единиц.

Каждая точка на кривой LM соответствует равновесию на денежном рынке. Кривая LM моделирует зависимость процентной ставки от национального дохода. Чем выше доход, тем выше процентная ставка (высокий доход → более высокие расходы, связанные с потреблением → более высокий спрос на реальную кассу → более высокая процентная ставка).

Только в точке пересечения кривых достигается равновесие между обоими рынками.

Модель IS-LM позволяет визуализировать взаимосвязь таких макроэкономических величин как процентная ставка, денежная масса, уровень цен, спрос на реальную кассу, спрос на товары, производственный уровень экономики. Изменения одной/нескольких этих величин приводят к смещению точки пересечения кривых LM и IS, которая определяет уровень производства (и дохода) экономики, соответствующий уровень процентной ставки.

<- Кривая IS сдвигается вправо. Новая точка равновесия отличается более высоким национальным доходом и высокой процентной ставкой

*Реальная ставка процента – ставка, очищенная от инфляции. Вычисляется как разница между номинальной процентной ставкой и уровнем инфляции.

Сравнительный анализ эффективности инструментов макроэкономической политики государства. Все концепции регулирования циклов тяготеют к 2 направлениям регулирования: неокейнсианскому и неоконсервативному.

Направление	Неокейнсианство	Неоконсерватизм
Ориентация	регулирование совокупного спроса	регулирование совокупного предложения
Цели	Регулирование хозяйства в целом (макроэкономика)	Создание стимулов деятельности предприятий (микроэкономика)
Приоритеты регулирования	Налогово-бюджетная политика Кредитно-денежная политика	Кредитно-денежная политика Налогово-бюджетная политика
Оценка роли государства	Поощрение	Ограничение

В зависимости от ориентиров по-разному решают проблемы сглаживания циклических колебаний, оперируют инструментами, находящимися в распоряжении государства; участия государства в происходящих процессах – в политике регулирования экономики в целом и в области сглаживания циклических колебаний. Сторонники кейнсианских рецептов большее внимание уделяют бюджетной и налоговой политике, а сторонники неоконсервативных - проблеме денег и кредита.

Есть общее понимание этими концепциями тех фактов, что: государство в состоянии сглаживать циклические колебания, государство должно это осуществлять в целях достижения и поддержания экономической стабильности, какова должна быть линия поведения государства, направленная на преодоление циклических колебаний.

Стабилизационная политика поддерживает равновесие совокупных спроса и предложения путем сглаживания колебаний экономики. Цели: достижение необходимого уровня занятости; стабильность экономического роста; сдерживание инфляции.

В фазе спада меры государства направлены на стимулирование деловой активности. В области налогово-бюджетной политики - снижение ставок, налоговые льготы на новые инвестиции, политика ускоренной амортизации. Это дополнение к кредитно-денежной политике, которая в период спада предполагает проведение кредитной экспансии с целью оживить экономическую жизнь в стране при помощи дополнительных кредитов. В это время проводится политика «дешевых денег»: снижаются %ные ставки за выданные ссуды, увеличиваются кредитные ресурсы банков, что ведет к увеличению инвестиций, усилению деловой активности, снижению безработицы. Однако это может иметь и «-» последствия, так как в длительной перспективе ведет к росту инфляции.

В период подъема экономической конъюнктуры государство в целях предотвращения перегрева экономики проводит политику сдерживания, включающую противоположные мероприятия в области налогово-бюджетной и кредитно-денежной политики.

Налогово-бюджетная политика в фазе подъема характеризуется повышением ставок налогов, сокращением государственных расходов, ограничениями в области проведения амортизационной политики. Фискальные мероприятия приводят к снижению покупательной способности, а значит, и спроса, что ведет, в итоге, к спаду экономической активности.

Технологические уклады и «длинные волны».

Экономические циклы – регулярные колебания в движении общественного производства, повторяющиеся за определенный промежуток времени (4 фазы: кризис, депрессия, оживление, пик).

Теория экономических циклов наряду с теорией экономического роста относятся к теориям экономической динамики. Теории циклов объясняют причины колебаний экономической активности общества во времени на основе волнообразной кривой, которая учитывает развитие экономики с помощью совокупных макроэкономических показателей.

Теория «больших волн» в экономике была разработана в 30-е годы XX века. Согласно Кондратьеву «большие волны» в экономике охватывают период от 30 до 50 лет и характеризуются глубоким спадом, связанным с ухудшением экономического состояния в ряде отраслей экономики, причина которого в том, что длительность функционирования различных созданных хозяйственных благ неодинакова. Для их создания требуется различное время, средства. Т. е. необходимо рассматривать нарушение и восстановление экономического равновесия применительно к различным периодам времени, т.е. большие циклы. Их причина лежит в механизме накопления, аккумуляции, размещения капитала, достаточного для создания новых элементов инфраструктуры.

Элементы внутреннего механизма длинного цикла:

1. Капиталистическая экономика - движение вокруг нескольких уровней равновесия. Равновесие «основных капитальных благ» (производственная инфраструктура, квалифицированная рабочая сила) со всеми факторами хозяйственной и общественной жизни определяет данный технологический уклад. Когда равновесие нарушается, возникает необходимость в создании нового запаса капитальных благ.

2. Обновление «основных капитальных благ» происходит толчками. НТ изобретения и нововведения при этом играют решающую роль.

3. Продолжительность данного цикла определяется средним сроком жизни производственных инфраструктурных сооружений, которые являются 1 из элементов капитальных благ общества.

4. Все социальные процессы: войны, революции, миграции населения – результат преобразования экономического механизма.

5. Замена «основных капитальных благ» и выход из длительного спада требует накопления ресурсов в натуральной и денежной форме. Когда это накопление достигает достаточной величины, появляется возможность радикального инвестирования, которое выводит экономику на новый подъем.

Т. е., «основные капитальные блага» – это промышленные здания, инфраструктурные сооружения, квалифицированная рабочая сила, обслуживающая данный технологический уклад. Их запас должен находиться в равновесии со сложившейся отраслевой структурой производства, сырьевой базой и источниками энергии, ценами, занятостью, общественными институтами, состоянием кредитно-денежной системы, т.е. со всеми факторами хозяйственной и общественной жизни.

Периодически это равновесие нарушается и возникает необходимость создания нового запаса основных капитальных благ, которые бы соответствовали складывающемуся новому технологическому укладу. Такое обновление основных капитальных благ, отражающее развитие НТП, происходит не плавно и является материальной основой больших экономических циклов.

Теория экономических циклов также включает теорию «малых волн». Под «малыми волнами» понимается процесс снижения деловой активности в отдельных отраслях производства. Периодичность таких волн составляет около 5 лет и связана с развитием НТП.

Сторонники теории реального экономического цикла связывают колебания объемов производства и занятости с изменением факторов технологического характера, выражающих способность экономики преобразовывать производственные ресурсы (капитал и труд) в товары и услуги.

Рост НТ потенциала общества приводит к расширению производства и занятости через действие эффекта межвременного замещения. Спад производства в модели трактуется как период НТ регресса. Сокращение объемов производства и занятости (как следствие ослабления стимулов к труду) понимается как результат ухудшения технической базы производства.

С помощью названных теорий объясняется объективность циклических колебаний экономики. Понимание развития циклических колебаний позволяет приспособиться к экономическим спадам и уменьшить негативные последствия, связанные с их развитием в экономике.

Можно выделить 3 направления теории экономического роста:

1. Неокейнсианское. Модель Харрода-Домара основана на 2 предпосылках:

-рост НД - только функция накопления капитала, все остальные факторы (увеличение занятости, степень использования НТП, улучшения организации производства), влияющие на рост капиталоодачи, исключаются. Спрос на капитал при данной капиталоемкости зависит только от типов роста НД;

-капиталоемкость не зависит от соотношения цен производственных факторов, а определяется лишь техническими условиями производства.

Главный фактор экономического роста и его темпов - рост инвестиций; они способствуют росту НД, увеличивают производственные мощности. Рост дохода способствует увеличению занятости. Поскольку инвестиции увеличивают производственные мощности, рост дохода должен быть достаточным, чтобы уравновесить увеличивающиеся производственные возможности общества, не допуская возникновения недогрузки предприятий, безработицы. При постоянном гарантированном темпе роста в странах рыночной экономики для достижения динамического равновесия необходимо государственное регулирование.

2) Неоклассическое - опираясь на производственную функцию, определяют систему количественных характеристик для оценки воздействия факторов производства на экономический рост. Основа анализа экономического роста: стоимость продукции создается всеми производственными факторами; каждый фактор производства вносит вклад в создание стоимости продукции; существует количественная зависимость между выпуском продукции и ресурсами для ее производства, зависимость между самими ресурсами; факторы производства независимы, взаимозаменяемы.

Солоу выявил механизм влияния НТР и НТП на уровень экономического роста, предусматривая переход к имущественно интенсивному типу экономического роста. В модели Солоу используется производственная функция Кобба-Дугласа, где труд и капитал являются субинститутами. Необходимым условием равномерного состояния экономической системы выступает равенство совокупного спроса и совокупного предложения.

В условиях этой модели действует золотое правило накопления: фонд потребления на душу населения растет с максимальным темпом, если норма сбережений равна эластичности объема производства по капиталу. Т. е. при стабильном приросте трудовых затрат (g) существует прямая зависимость между нормой накопления (s) и запасом капитала (К), отнесенным к годовому продукту (Q). Выбытие капитала не может быть большим, чем предельный продукт, созданный функционированием капитала. Итак, s = g K/Q. "Золотое правило" показывает, какой уровень капиталовооруженности (соответственно накопления) оптимален для потребления.

3) Историко-социологическое (Ростоу): теория стадий экономического роста:

−классовое общество: статическое равновесие, ограниченные возможности использования результатов НТП, падение доходов на душу населения;

−стадия создания условий для разбега: они постепенно формируются за счет повышения эффективности производственных процессов;

−стадия разбега: за счет повышения удельного веса инвестиций в национальном доходе, использования достижений НТП преодолевается сопротивление развитию;

−путь к зрелости: растут темпы экономического роста, увеличение производства > рост населения;

−общество высокого массового потребления: заботы об ограничениях, связанных с объемом производства, отпадают, растет значимость товаров длительного пользования.

Модели экономического роста позволяют оценить последствия многих экономических процессов, создать «правила хозяйственного поведения», сочетающие социальные и экономические аспекты.