Расчет источников финансирования капитальных затрат производственного и непроизводственного назначения предприятия 3, тыс. Руб.
№ строки |
Источник финансирования |
Капитальные вложения производственного назначения |
Капитальные вложения непроизводственного назначения |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Прибыль, направляемая на вложения во Внеоборотные активы |
|
|
2 |
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды |
|
|
3 |
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным спросом |
|
|
4 |
Поступление средств на жилищное строительство в порядке делового участия |
|
|
5 |
Прочие источники |
|
|
6 |
Долгосрочный кредит банка |
|
|
7 |
Итого вложений во Внеоборотные активы |
|
|
8 |
Справочно. Проценты по кредиту к уплате (ставка 25% годовых) |
|
|
Таблица 11г
Расчет источников финансирования капитальных затрат производственного и непроизводственного назначения предприятия 4, тыс.руб.
№ строки |
Источник финансирования |
Капитальные вложения производственного назначения |
Капитальные вложения непроизводственного назначения |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Прибыль, направляемая на вложения во Внеоборотные активы |
|
|
2 |
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды |
|
|
3 |
Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным спросом |
|
|
4 |
Поступление средств на жилищное строительство в порядке делового участия |
|
|
5 |
Прочие источники |
|
|
6 |
Долгосрочный кредит банка |
|
|
7 |
Итого вложений во Внеоборотные активы |
|
|
8 |
Справочно. Проценты по кредиту к уплате (ставка 25% годовых) |
|
|
7.
Завершает задачу распределение прибыли
планируемого года. Недостающие данные
для распределения приведены в табл. 12.
Таблица 12
Данные к распределению прибыли планируемого года, тыс. руб.
№ строки |
Показатель |
Предприятия |
|||
1-е |
2-е |
3-е |
4-е |
||
1 |
Отчисления в резервный фонд |
3000 |
2000 |
5000 |
7000 |
2 |
Реконструкция цеха |
2750 |
2000 |
8900 |
8900 |
3 |
Строительство жилого дома |
2250 |
2500 |
4000 |
4000 |
4 |
Отчисления в фонд потребления - всего |
3020 |
2600 |
7980 |
9680 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
5 |
А) на выплату материальной помощи работникам предприятия |
1120 |
1100 |
4980 |
5680 |
6 |
Б) удешевление питания в столовой |
1000 |
800 |
1500 |
1500 |
7 |
В) на выплату дополнительного вознаграждения |
900 |
900 |
1500 |
2500 |
8 |
Налоги, выплачиваемые из прибыли |
980 |
940 |
2500 |
1200 |
Заполнить табл. 13 «Распределение и использование прибыли планируемого года».
Размер налога на прибыль (стр. 9) определяется, исходя из ставки 24% и принимая прибыль планируемого года (табл. 7, стр. 16) за налогооблагаемую базу.
Размер налога на прочие доходы (стр. 10) определяется исходя из ставки 6% и величины доходов от участия в других предприятиях (табл. 8, стр. 6).
Величина прибыли, направляемой на погашение процентов по долгосрочным кредитам, определяется исходя из данных по стр. 8 табл. 11а и 11б с учетом получения кредита на 2 года. Планируемый год является первым годом, сумма основного долга будет возвращаться единовременно в конце срока кредита.
Выплата годового дохода учредителям ООО планируется остаточным методом, после распределения прибыли на плановые мероприятия, включая погашение процентов по долгосрочным займам. Допускается сохранение остатка нераспределенной прибыли на предприятии в качестве дополнительного финансового резерва.
Таблица 13