Факты хозяйственной деятельности за 4 квартал 201х года

п/п

Содержание факта хозяйственной деятельности

Сумма, руб.

1 вариант

2 вариант

3 вариант

4 вариант

5 вариант

6 вариант

7 вариант

1

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы на склад ООО «Звезда»:

- покупная стоимость, включая ТЗР

200000

160000

80000

120000

320000

240000

160000

480000

- НДС

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого по счетам поставщиков:

?

?

?

?

?

?

?

?

2

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

150000

120000

60000

90000

240000

180000

120000

360000

3

Акцептован счет подрядной организации за выполненные строительно-монтажные работы по возведению здания цеха:

- стоимость СМР без НДС

160000

128000

64000

96000

256000

192000

128000

384000

- НДС

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого по счету подрядчика:

?

?

?

?

?

?

?

?

4

Списано морально устаревшее оборудование:

- первоначальная стоимость

100000

80000

40000

60000

160000

120000

80000

240000

- сумма начисленной амортизации на дату списания

97500

78000

39000

58500

156000

117000

78000

234000

- остаточная стоимость

?

?

?

?

?

?

?

?

- стоимость оприходованных запчастей и лома от демонтированного оборудования

1500

1200

600

900

2400

1800

1200

3600

5

Акцептован счет специализированной монтажной организации за принятые по акту работы по монтажу производственного оборудования:

0

0

0

- стоимость услуг по монтажу

50000

40000

20000

30000

80000

60000

40000

120000

- НДС

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого по счету монтажной организации:

?

?

?

?

?

?

?

?

6

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

- здание цеха

800000

640000

320000

480000

1280000

960000

640000

1920000

- производственное оборудование

200000

160000

80000

120000

320000

240000

160000

480000

Итого принято в эксплуатацию объектов:

?

?

?

?

?

?

?

?

7

Отпущены со склада и израсходованы материалы:

- на изготовление продукции

160000

128000

64000

96000

256000

192000

128000

384000

- на ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования, хозяйственные нужды

35000

28000

14000

21000

56000

42000

28000

84000

цехов

0

0

0

- на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

20000

16000

8000

12000

32000

24000

16000

48000

- на упаковку готовой продукции на складе

5000

4000

2000

3000

8000

6000

4000

12000

Итого отпущено материальных ценностей:

?

?

?

?

?

?

?

?

8

Начислена амортизация основных средств:

- производственного оборудования, здания цеха

122500

98000

49000

73500

196000

147000

98000

294000

- зданий, инвентаря общехозяйственного назначения

15000

12000

6000

9000

24000

18000

12000

36000

Итого начислено амортизации основных средств:

?

?

?

?

?

?

?

?

9

Начислена амортизация нематериальных активов, используемых для общехозяйственных нужд

147500

118000

59000

88500

236000

177000

118000

354000

10

Акцептованы счета поставщиков и сторонних организаций (без НДС):

- за текущий ремонт здания офиса

12500

10000

5000

7500

20000

15000

10000

30000

- за коммунальные услуги, потребленные цехами

75000

60000

30000

45000

120000

90000

60000

180000

- за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

15000

12000

6000

9000

24000

18000

12000

36000

- за информационные и консультационные услуги

7500

6000

3000

4500

12000

9000

6000

18000

НДС по ремонтным работам и потребленным услугам

?

?

?

?

?

?

?

?

Итого по счетам поставщиков и др. организаций:

?

?

?

?

?

?

?

?

11

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов

152500

122000

61000

91500

244000

183000

122000

366000

12

Выплачены из кассы организации:

- заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности

127500

102000

51000

76500

204000

153000

102000

306000

- под отчет на командировочные и хозяйственные расходы

6250

5000

2500

3750

10000

7500

5000

15000

Итого выплачено из кассы организации:

?

?

?

?

?

?

?

?

13

Поступили деньги на расчетный счет организации:

- от покупателей за проданную продукцию

1050000

840000

420000

630000

1680000

1260000

840000

2520000

- в погашение дебиторской задолженности по признанной претензии

5000

4000

2000

3000

8000

6000

4000

12000

Итого поступило денег на расчетный счет:

?

?

?

?

?

?

?

?

14

Оплачены с расчетного счета организации:

- счета поставщиков и подрядчиков

638000

510400

255200

382800

1020800

765600

510400

1531200

- налог на доходы физических лиц

21300

17040

8520

12780

34080

25560

17040

51120

- страховые взносы

63650

50920

25460

38190

101840

76380

50920

152760

- алименты, удержанные по исполнительным листам

1525

1220

610

915

2440

1830

1220

3660

Итого оплачено с расчетного счета:

?

?

?

?

?

?

?

?

15

Начислены: заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности персоналу организации:

- рабочим за изготовление продукции

112500

90000

45000

67500

180000

135000

90000

270000

- рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

40000

32000

16000

24000

64000

48000

32000

96000

- руководителям, специалистам и

20000

16000

8000

12000

32000

24000

16000

48000

служащим за управление организацией

- пособия по временной нетрудоспособности за средств ФСС

5000

4000

2000

3000

8000

6000

4000

12000

Итого начислено работникам организации:

?

?

?

?

?

?

?

?

16

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

- налог на доходы физических лиц

21300

17040

8520

12780

34080

25560

17040

51120

- по исполнительным листам (алименты)

3300

2640

1320

1980

5280

3960

2640

7920

Итого удержано из заработной платы и других выплат:

?

?

?

?

?

?

?

?

17

Начислены страховые взносы:

- за изготовление продукции

43312

34650

17325

25987

69299

51974

34650

103949

- за обслуживание и управление цехами

15400

12320

6160

9240

24640

18480

12320

36960

- за управление организацией

9048

7238

3619

5429

14477

10858

7238

21715

Итого сумма отчислений по социальному страхованию и обеспечению:

?

?

?

?

?

?

?

?

18

Сумма НДС по приобретенным и оплаченным ценностям, выполненным работам, оказанным услугам предъявлена к налоговому вычету

72000

57600

28800

43200

115200

86400

57600

172800

19

Отражены расходы на служебные командировки аппарата управления предприятия по утвержденным авансовым отчетам

5250

4200

2100

3150

8400

6300

4200

12600

20

Списаны накладные расходы (суммы определить):

- общепроизводственные расходы цехов

?

?

?

?

?

?

?

?

- общехозяйственные расходы организации

?

?

?

?

?

?

?

?

21

Оприходована на склад готовая продукция из производства по фактической себестоимости (сумму определить исходя из того, что остатки НЗП на конец года составили 100 355 руб.)

?

?

?

?

?

?

?

?

22

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

- по фактической производственной себестоимости

835000

668000

334000

501000

1336000

1002000

668000

2004000

- по продажной стоимости согласно расчетным документам, включая НДС

1220400

976320

488160

732240

1952640

1464480

976320

2928960

- на сумму НДС, причитающуюся в бюджет

?

?

?

?

?

?

?

?

23

Списаны расходы по продаже продукции

5000

4000

2000

3000

8000

6000

4000

12000

24

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции (сумму определить)

?

?

?

?

?

?

?

?

25

Начислен резерв по сомнительным долгам

15000

12000

6000

9000

24000

18000

12000

36000

26

Начислен налог на имущество организации за 4 квартал 201Х года

8000

6400

3200

4800

12800

9600

6400

19200

27

Списываются на финансовые результаты прочие доходы и расходы (сумму определить)

?

?

?

?

?

?

?

?

28

Начислен условный расход по налогу на прибыль согласно данным бухгалтерского учета за 4 квартал 201Х года

?

?

?

?

?

?

?

?

29

Депонирована не выданная заработная плата

25000

20000

10000

15000

40000

30000

20000

60000

30

Внесены на расчетный счет из кассы наличные деньги сверх установленного лимита

18750

15000

7500

11250

30000

22500

15000

45000

31

Согласно протоколу собрания учредителей за счет нераспределенной прибыли прошлых лет:

- образован резервный капитал

50000

40000

20000

30000

80000

60000

40000

120000

- начислены дивиденды

363000

290400

145200

217800

580800

435600

290400

871200

32

Начислены отложенные налоговые активы

7000

5600

2800

4200

11200

8400

5600

16800

33

Начислены отложенные налоговые обязательства

4000

3200

1600

2400

6400

4800

3200

9600

34

Списана чистая прибыль отчетного года (сумму определить)

?

?

?

?

?

?

?

?

№ п/п

Наименование показателя

1 вариант

2 вариант

3 вариант

4 вариант

5 вариант

6 вариант

7 вариант

За год

За год

За год

За год

За год

За год

За год

За год

отчетный

прошлый

отчетный

прошлый

отчетный

прошлый

отчетный

прошлый

отчетный

прошлый

отчетный

прошлый

отчетный

прошлый

отчетный

прошлый

1

Выручка (нетто) от продажи:

- продукции собственного производства;

7075

3728

5660

2982

2830

1491

4245

2237

11320

5965

8490

4474

5660

2982

16980

8947

- товаров

1017

-

814

-

407

-

610

-

1627

-

1220

-

814

-

2441

-

2

Фактическая себестоимость проданных:

- продукции собственного производства;

3855

3308

3084

2646

1542

1323

2313

1985

6168

5293

4626

3970

3084

2646

9252

7939

- товаров

500

-

400

-

200

-

300

-

800

-

600

-

400

-

1200

-

3

Расходы, связанные с продажей продукции, товаров

50

40

40

32

20

16

30

24

80

64

60

48

40

32

120

96

4

Начисленные к получению проценты по займам

30

-

24

-

12

-

18

-

48

-

36

-

24

-

72

-

5

Начисленные к получению суммы за хранение денежных средств на расчетном счете

10

-

8

-

4

-

6

-

16

-

12

-

8

-

24

-

6

Начисленные к уплате проценты по кредитам

20

10

16

8

8

4

12

6

32

16

24

12

16

8

48

24

7

Штрафы, пени, начисленные к получению

4

10

3

8

2

4

2

6

6

16

5

12

3

8

10

24

8

Налог на имущество

25

13

20

10

10

5

15

8

40

21

30

16

20

10

60

31

9

Убыток от списания морально устаревшего оборудования

1

-

1

-

-

-

-

-

2

-

1

-

1

-

2

-

10

Образован резерв по сомнительным долгам

15

-

12

-

6

-

9

-

24

-

18

-

12

-

36

-

11

Суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности

27

-

22

-

11

-

16

-

43

-

32

-

22

-

65

-

12

Убытки от хищений, виновники которых не найдены

23

-

18

-

9

-

14

-

37

-

28

-

18

-

55

-

13

Образованы отложенные налоговые активы (ОНА)

40

18

32

14

16

7

24

11

64

29

48

22

32

14

96

43

14

Списаны отложенные налоговые активы

23

9

18

7

9

4

14

5

37

14

28

11

18

7

55

22

15

Образованы отложенные налоговые обязательства

20

12

16

10

8

5

12

7

32

19

24

14

16

10

48

29

16

Списаны отложенные налоговые обязательства

34

5

27

4

14

2

20

3

54

8

41

6

27

4

82

12

17

Текущий налог на прибыль

134

95

107

76

54

38

80

57

214

152

161

114

107

76

322

228

18

Постоянные налоговые обязательства (активы)

-18

5

-14

4

-7

2

-11

3

-29

8

-22

6

-14

4

-43

12

Показатель

Уставный капитал

Добавочный капитал

Резервный капитал

Нераспределенная прибыль

Итого

Остаток на 31 декабря года, предшествующего предыдущему

7 000

275

1 660

380

?

1 вариант

5600

220

1328

304

?

2 вариант

2800

110

664

152

?

3 вариант

4200

165

996

228

?

4 вариант

11200

440

2656

608

?

5 вариант

8400

330

1992

456

?

6 вариант

5600

220

1328

304

?

7 вариант

16800

660

3984

912

?