Лекція № 14 Аналіз ліквідності комерційного банку

План заняття:

1. Значення, завдання, мета і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку.

2. Аналіз коефіцієнтів ліквідності.

3. Аналіз якості активів банку з погляду їх ліквідності.

4. Аналіз потреби банку в ліквідних коштах.

Самостійна робота

1. Міжнародний досід оцінки банківської ліквідності.

2. Аналіз ресурсної бази банку з позицій ліквідності.

Використана література:

1). Івахненко В.М. Курс економічного аналізу: Навч. Посібник. – К.: Знання – Прес, 2000 – 270 с.

2). Щибиволок З.І. Аналіз банківської діяльності: Навч. посіб. – К.: Знання, 2006. – 311с.

3). Парасій-Вергуненко І. М. Аналіз банківської діяльності: Навч.-метод. посібник для самост. вивч. диск. – К.:КНЕУ, 2003. – 347 с.

4). Герасимович А. М. , Алексеєнко М. Д., Парасій-Вергуненко І. М. та ін.; За ред. Герасимовича А. М. Аналіз банківської діяльності: Підручник  — К.: КНЕУ, 2004. — 599 с.

1. Значення, завдання, мета і інформаційне забезпечення аналізу ліквідності банку.

Ліквідність банку – це здатність банку своєчасно та в повному обсязі задовольнити невідкладні потреби у грошових коштах.

Чинники, які впливають на банківську ліквідність:

• внутрішні – дисбаланс грошових потоків, викликаний невідповідністю структури вимог та зобов’язань банку; структура та стабільність депозитної бази банку; достатність капіталу; якість активів; фінансовий стан позичальників; репутація банку, яка впливає на здатність швидкого запозичення коштів на ринку; неправильна стратегія управління ліквідністю;

• зовнішні – грошово-кредитна політика; стан грошового ринку; низька ліквідність окремих сегментів фінансового ринку для конкретних видів активів, що ускладнює їх продаж за прийнятною ціною в короткі строки; можливості запозичення коштів у центральному банку; регулятивні обмеження в країні; загальні кризові явища в економіці, які унеможливлюють безперебійне залучення коштів.

Метою аналізу банківської ліквідності є оцінювання та прогнозування можливостей банку щодо своєчасного виконання своїх зобов’язань за умови збереження достатнього рівня прибутковості.

Завдання аналізу ліквідності банку:

• визначення фактичної ліквідності;

• оцінювання відповідності фактичних значень нормативів ліквідності вимогам, які встановлено НБУ;

• виявлення чинників, які викликали відхилення фактичних значень показників ліквідності від нормативних вимог;

• аналіз стабільності ресурсної бази банку;

• прогнозування потреби банку в ліквідних коштах;

• порівняльний аналіз вартості та доступності альтернативних джерел поповнення ліквідних коштів;

• аналіз різних напрямів розміщення надлишкових ліквідних коштів;

• інваріантний аналіз ліквідності банку за різних сценаріїв розвитку подій основні стратегії управління ліквідністю

В цілому інформаційна база аналізу ліквідності складається з:

1)внутрішньобанківської інформації (звітність про депозитну діяльність, звітність про стан кредитного портфелю, дані про рух коштів на рахунках, тощо);

2)інформації, одержаної безпосередньо від клієнтів та контрагентів банку (фінансові звіти позичальників та емітентів цінних паперів, кредитні заявки, тощо);

3)зовнішніх джерел(рейтингів, статистичних збірників, тощо).