Задачи для самостоятельного решения

Задача 1. Определите по страховой организации финансовый результат от проведения страхования иного, чем страхование жизни.

Исходные данные из отчета о прибылях и убытках за год (тыс. руб.):

Страховые премии 4 913

Увеличение резерва незаработанной премии 821

Оплаченные убытки 1 023

Снижение резервов убытков 45

Отчисления в резерв предупредительных

мероприятий 96

Отчисления в фонды пожарной безопасности 38

Расходы по ведению страховых операций 1 377

Задача 2. Определите результат от операций страхования иного, чем страхование жизни, а также рентабельность страховых операций и коэффициент выплат по данным отчета о прибылях и убытках за отчетный год страховой организации (тыс. руб.):

Страховые премии - всего 139 992

-из них передано перестраховщикам 105 135

Увеличение резерва незаработанной премии

- всего 40 583

- увеличение доли перестраховщиков

в резерве 25 333

Состоявшиеся убытки - всего 10 362

- доля перестраховщиков 7 286

Отчисления в резерв предупредительных

мероприятий 3 710

Отчисления в фонд пожарной безопасности 949

Расходы по ведению страховых операций 2 561

Задача 3. Определите результат от операций по страхованию жизни, а также уровень выплат по данным отчета о прибылях и убытках за отчетный год страховой организации (тыс. руб.):

Страховые премии 1 848 658

Доходы по инвестициям 71 842

в том числе:

проценты к получению 71 842

Оплаченные убытки 1 538 571

Увеличение резервов по страхованию

жизни 509 588

Расходы по ведению страховых операций 3 470

Задача 4. Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за отчетный год (тыс. руб.):

I. Убыток от операций по страхованию

жизни 127 659

II. Прибыль от операций страхования иного,

чем страхование жизни 136 723

III. Прочие доходы и расходы, не отнесенные

в разделы I, II

Доходы по инвестициям 1 092

Управленческие расходы 8 971

Внереализационные доходы 16

Налог на прибыль и иные аналогичные

платежи 288

Чрезвычайные расходы 88

Определите:

1) прибыль до налогообложения;

2) прибыль от обычной деятельности;

3) чистую прибыль.

Задача 5. Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за отчетный год, занимающейся страхованием иным, чем страхование жизни (тыс. руб.):

Страховые премии 22 993

Увеличение резерва

незаработанной премии 885

Оплаченные убытки 20 362

Отчисления в резерв предупредительных

мероприятий 580

Расходы по ведению страховых операций 786

Доходы по инвестициям 306

Управленческие расходы 44

Операционные доходы 217

Операционные расходы 61

Внереализационные расходы 28

Налог на прибыль и иные

аналогичные платежи 211

Определите:

1. Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни.

2. Прибыль до налогообложения.

3. Прибыль от обычной деятельности.

4. Чистую прибыль.

5. Рентабельность страховых операций.

6. Коэффициент выплат.

Задача 6. Оцените рентабельность страховых операций компаний А и Б.

Исходные данные (млн. руб.):

Показатели	Компании
	А	Б
1. Общий объем страховых платежей (взносов)	70,0	130,0
2. Страховые выплаты	26	45
3. Отчисления: а) в страховые резервы и запасные фонды; б) на предупредительные мероприятия	16,0 3,0	25,0 6,0
4. Расходы на ведение дела	14,0	30,3

Задача 7. Определите степень вероятности дефицитнос-ти средств, используя коэффициент профессора Ф.В. Коньшина, сделайте выводы.

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 850 заключенных договоров, у страховой компании Б – из 650;

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка со-ставляет 3 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б – 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Задача 8. Дайте оценку степени вероятности дефицит-ности средств, используя коэффициент профессора Ф.В. Конь-шина.

Исходные данные:

а) у страховой компании А страховой портфель состоит из 1 300 заключенных договоров, у страховой компании Б – из 1 050;

б) у страховой компании А средняя тарифная ставка 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б – 4,6 руб. со 100 руб. страховой суммы.

Задача 9. Дайте оценку финансовой устойчивости страховых компаний по финансовой устойчивости страхового фонда.

Исходные данные:

1. Страховая компания А имеет доходов 110,5 млн. руб.. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода 85,0 млн. руб. Сумма расходов – 86,4 млн. руб., расходы на ведение дела – 16,3 млн. руб.

2. Страховая компания Б имеет доходов 18,7 млн. руб. Остаток средств в запасных фондах – 16,1 млн. руб. Сумма расходов – 11,4 млн. руб., расходы на ведение дела – 1 372 тыс. руб.

Задача 10. Рассчитайте соотношение между фактическим и нормативным размерами маржи платежеспособности, сделайте выводы, исходя из следующих данных, взятых из годовой бухгалтерской отчетности страховых компаний (тыс. руб.):

Наименование показателей	Страховые компании
	А	Б	В
I. Данные для расчета фактического размера маржи платежеспособности
Уставный капитал	30 000	40 000	10 000
Добавочный капитал	–	359	350
Резервный капитал	–	787	8676
Нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет	43	5 307	3 382
Непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет	250	–	–
Задолженность акционеров по взносам в уставный капитал	–	–	–
Собственные акции, выкупленные у акционеров	–	–	–
Нематериальные активы	1 680	109	105
Дебиторская задолженность, сроки погашения которой истекли	–	–	–
II. Данные для расчета нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию жизни
Резерв по страхованию жизни	23 290	6 676	–
Доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни	–	–	–
Поправочный коэффициент
III. Данные для расчета нормативного размера маржи платежеспособности по страхованию иному, чем страхование жизни
а) для расчета первого показателя (расчетный период – год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)
Наименование показателей	Страховые компании
	А	Б	В
Страховые премии за расчетный период	213 003	182 218	295 415
Возврат страховых премий в связи с расторжением договоров страхования, сострахования и договоров, принятых в перестрахование, за расчетный период	140	204	80
Отчисления от страховых премий (взносов) по договорам страхования, сострахования в резерв предупредительный мероприятий за расчетный период	12 103	10 200	5 399
Другие отчисления от страховых премий в случаях, предусмотренных действующим законодательством, за расчетный период	–	369	30 261
б) для расчета второго показателя (расчетный период – 3 года (36 месяцев), предшествующих отчетной дате)
Страховые выплаты за расчетный период	245 607	289 728	432 810
Поступления, связанные с реа-лиизацией перешедшего стра-ховщику права требования, ко-торое страхователь имеет к ли-цу, ответственному за убытки, возмещенные в результате страхования, за расчетный период	200	350	180
Наименование показателей	Страховые компании
	А	Б	В
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков: – на начало расчетного периода – на коней расчетного периода	5 310 16 140	37 256 150 236	22 840 87 775
Резерв происшедших, но незаявленных убытков: – на начало расчетного периода – на конец расчетного периода	3 260 4 840	21 271 52 130	14 700 21 265
в) для расчета поправочного коэффициента (расчетный период – год (12 месяцев), предшествующий отчетной дате)
Страховые выплаты за расчетный период	102 090	122 967	24 032
Резерв заявленных, но неурегулированных убытков: – на начало расчетного периода – на коней расчетного периода	6 800 16 140	128 300 150 236	62 921 87 775
Резерв происшедших, но незаявленных убытков: – на начало расчетного периода – на конец расчетного периода	3 500 4 840	44 105 52 130	11 680 21 265
Доля перестраховщиков в страховых выплатах	32 600	17 974	4 214
Наименование показателей	Страховые компании
	А	Б	В
Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков: – на начало расчетного периода – на коней расчетного периода	6 180 14 140	19 670 21 697	27 708 39 608
Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков: – на начало расчетного периода – на конец расчетного периода	1 450 2 340	2 234 7 852	5 120 16 860