Глава 5. Перестрахование Методические рекомендации и решение типовых задач

Условием обеспечения нормальной деятельности страховых компаний и достижения их финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам. В практике страхования известно два метода перераспределения обязательств перед страхователем: сострахование и перестрахование.

Сострахование – это заключение договора страхования в отношении какого-либо объекта сразу несколькими страховщиками с указанием в договоре прав и обязанностей каждого из них.

Пример 1. Объект стоимостью 6 млн. руб. застрахован по одному договору тремя страховщиками: первым – на 2,5 млн. руб., вторым – на 2 млн. руб., третьим – на 1,5 млн. руб. Страховым случаем (произошел пожар) нанесен ущерб объекту в сумме 1,8 млн. руб.

Определите размер выплаты страхователю каждым страховщиком.

Решение.

Определяем размер выплаты каждым страховщиком:

первым: тыс. руб.;

вторым: 600 тыс. руб.;

третьим: тыс. руб.

Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

Перестраховочные операции по методу передачи риска в перестрахование, оформлению правовых взаимоотношений сторон делятся на факультативные и облигаторные (договорные).

Перестрахование бывает пропорциональное и непропорциональное. В пропорциональном перестраховании выделяют квотное перестрахование и перестрахование по методу эксцедента сумм.

Пропорциональное перестрахование квотное и по методу эксцедента сумм

По условиям квотного перестрахования перестрахователь обязуется передать перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик обязуется принять эту долю. Перестрахователь передает перестраховщику пропорциональную часть полученных за данный промежуток времени страховых платежей, оставляя на своем счете комиссионное вознаграждение за передачу риска. Аналогичным образом происходит и регулирование убытков. В соответствии со своей долей участия в рисках перестраховщик передает пропорциональную часть страхового возмещения, выплаченного за него страхователям.

Пример 2. По договору квотного перестрахования перестраховщик принимает на свою ответственность 30% страховой суммы по каждому договору страхования имущества предприятий, но не более 1,5 млн. руб. Цедент заключил договоры страхования имущества на 4,0, 5,0 и 6,0 млн. руб.

Определите собственное участие цедента и перестраховщика в покрытии рисков.

Решение.

Определяем:

1. Покрытие рисков перестраховщиком:

первого: млн. руб.;

второго: млн. руб.;

третьего: млн. руб.

Так как лимит 1,5 млн. руб., перестраховщик при перестраховании третьего риска возьмет на свою ответственность только 1,5 млн. руб., т.е. 25% страховой суммы.

2. Собственное участие цедента в покрытии рисков:

первого: 2,8 млн. руб. (4-1,2);

второго: 3,5 млн. руб. (5-1,5);

третьего: 4,5 млн. руб. (6-1,5).

При эксцедентном перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину – размер собственного удержания или приоритет цедента. Лимит собственного удержания передающая компания устанавливает в определенной сумме, относящейся ко всем страховым рискам по одному виду страхования: суда, жилые дома и т.д. Перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы, называемой эксцедентом, но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховочной суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.

Пример 3. Эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания (3 линии), собственное удержание 1 млн. руб. Ответственность перестраховщика ограничена 3 млн. руб.

Определите ответственность перестраховщика при договоре страхования со страховой суммой:

а) 3 млн. руб.;

б) 4 млн. руб.;

в) 5 млн. руб.

Решение.

Перестраховщик будет нести обязательства по договору страхования со страховой суммой 3 млн. руб. исходя из того, что его страховая сумма будет 2 млн. руб.. по договору страхования со страховой суммой 4 млн. руб. – 3 млн. руб., по договору страхования со страховой суммой 5 млн. руб. – 3 млн. руб., так как приоритет цедента 1 млн. руб., а эксцедент составляет трехкратную сумму собственного удержания (3 линии).

Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т.д.).

Пример 4. Приоритет страховщика составляет 1 млн. руб., лимит ответственности первого эксцедента – 3 млн. руб. (3 линии), второго эксцедента – 5 млн. руб. сверх покрытия первого, или 5 линий.

Определите распределение ответственности сторон при страховой сумме по договору страхования в 9 млн. руб.

Решение.

Ответственность сторон распределится так: 1 млн. руб. (11,1%) придется на долю страховщика, 3 млн. руб. (33,3%) – на долю первого перестраховщика и 5 млн. руб. (55,6%) – на долю второго перестраховщика.

В такой же пропорции будут делиться между сторонами полученная страховая премия и страховые выплаты при наступлении страхового случая.