29. Перестрахование, его характеристика.

Перестрахование – это страхование одним страховщиком (перестрахователем) риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика) на определенных договором перестрахования условиях.

Перестрахование обеспечивает страховщику дополнительную раскладку ущерба и является способом обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и платежеспособности страховщика.

С помощью перестрахования решаются следующие задачи:

1.расширение финансовых возможностей страховщика по принятию на страхование крупных рисков или рисков, имеющих высокую вероятность страхового события;

2.обеспечение защиты страховщика от неблагоприятных колебаний страховых выплат в результате крупных или чрезвычайных убытков, а также их кумуляции;

3.предоставление дополнительной защиты на случай изменений величины риска и возможного убытка в течение срока действия договора страхования;

4.защита от риска снижения надежности страховых операций в результате недостаточно верных актуарных расчетов.

В перестраховании цессией называется процесс передачи риска от 1-го страховщика называемого цедентом ко 2-ому страховщику называемому перестраховщиком или цессионером. Вторичная передача риска на перестрахование называется ретроцессией. При последующей передачи риска 2-ой страховщик называется ретроцедентом, а принимающий у него риск – ретроцессионером.

Активное перестрахование заключается в передаче риска, а пассивное перестрахование – в приеме риска.

Значение перестрахования связано с выполнением таких функций как:

1.предоставление дополнительной финансовой емкости для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

2.вторичное перераспределение принятого на страхование риска;

3.обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

4.защита годового баланса страховщика;

5.влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика.

Перестрахование является самостоятельной отраслью страхования, оно защищает прямого страховщика от финансовых потерь, которые он понес бы, если бы ему пришлось производить страховые выплаты по договорам страхования, не имея перестраховочного покрытия.

Перестрахования осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком в соответствии с требованиями законодательства. Договор перестрахования является самостоятельным договором.

Общими положениями для перестраховочных договоров является:

1.наименование и юридическое место нахождения сторон;

2.определение предмета перестрахования и ответственности перестраховщика, начало действия договора и его прекращения;

3.исключение из покрытия;

4.комиссия;

5.обязанности и права страховщика;

6.оплата убытков;

7.валюта;

8.арбитраж.

Формы перестрахования

1. Факультативное перестрахование. Для него характерен добровольный необязательный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая компания перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать и не имеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование определенных рисков.

Факультативное перестрахование – это единственная форма перестрахования, при котором перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать, При этом риск считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждения о приеме предложения от предполагаемого перестраховщика. При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа.

2. Облигаторное перестрахование. Согласно условиям облигаторного перестрахования цедент обязан передавать на перестрахование все риски детально описанные в договоре, а перестраховщик в свою очередь такие риски обязан принимать. Перестрахователь имеет право принимать на перестрахование риски по своему усмотрению, в каждом конкретном случае устанавливать премию, необходимые административные меры в отношении перестраховочных полисов и определять размеры убытка, так как он считает нужным. Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисков на основании бордера премий-убытков. Бордера премий-убытков представляют собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем, передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков.

3. Факультативно-облигаторное перестрахование. Это смешанная форма перестрахования так называемый открытый ковер. При этой форме страховщик имеет право передавать на перестрахование не все, а только определенные виды рисков, а перестраховщик обязан их принять, права отказаться от риска у него нет. В этом случае, перестраховщик несет большой риск того, что в его портфель попадут плохие риски.

4. Облигарно-факультативное перестрахование. Такая форма перестрахования предполагает обязательность передачи риска для перестрахователя, а факультативная часть договора относится к перестраховщику. При этой форме перестрахования перестраховщик имеет возможность контролировать андеррайтерскую политику цедента, что не всегда желательно для страховой компании. Кроме того, цессионер имеет возможность отбирать более выгодные риски, что тоже не всегда устраивает независимого перестрахователя, так как подобные действия могут нарушить баланс страхового портфеля или создать дополнительные проблемы по размещению оставшихся рисков.

Методы перестрахования

Пропорциональное перестрахование

1. перестрахование на базе эксцедента сумм. В таком договоре перестраховщик участвует только в тех рисках, которые превышают размер собственного удержания страховщика (эксцедента) в пределах своего лимита ответственности. Собственное удержание цедента может быть установлено на основе размера собственных средств страховщика 2 способами:

- в соответствии со страховой суммой;

- на базе максимально возможного убытка

Лимит ответственности перестраховщика определяется путем умножения собственного удержания страховщика на определенное количество раз (линий).

2. квотное перестрахование. При данном перестраховании цедент и цессионер участвуют в любом риске в независимости от размера страховой суммы в определенном % (квоте).

3. квотно-эксцедентное перестрахование. Такой договор совмещает квотный договор и договор перестрахования эксцедента суммы. В первой части риск делится между цедентом и цессионером в соответствии с установленной квотой. Во второй части договора квота цедента делится на собственное удержание и эксцедент. В результате доля цедента в риске установлена на уровне его собственного удержания, а доля цессионера складывается из первоначально установленной квоты и полученного эксцедента.

Непропорциональное перестрахование

1. перестрахование эксцедента убытка. При эксцедентом перестраховании цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину – размер собственного удержания или приоритет цедента. Если страховщик заключает договора страхования на страховые суммы превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками.

По договору эксцедента убытка на перестрахование возлагается обязанность производить страховую выплату в том случае, когда подлежащая оплате страховщиком сумма страхового возмещения превышает определенный предел (приоритет цедента).

2. перестрахование эксцедента убыточности. По договору эксцедента убыточности перестраховщик обязан произвести выплаты в пользу цедента, в том случае если величина уровня выплат по данным договорам страхования превысит установленный предел (приоритет).