22. Конкуренция и конкурентоспособность страховой компании

Принято различать ценовую и неценовую конкуренцию страховщиков. В основе ценовой конкуренции лежит тарифная ставка по которой предполагается заключить договор страхование данного вида. Неценовая конкуренция выдвигает на первый план дополнительные сервисные услуги страховщиков своим клиентам.

К незаконным методом неценовой конкуренции относятся:

1. шпионаж ноухао

2. переманивание специалистов, владеющих профессиональными секретами организации страхового дела

3. подлог страховых свидетельств.

Конкурентоспособность страховщика – представляет собой возможность сбыта страховых продуктов на данном рынке с учетом имеющихся страховых интересов.

Выделяют экономические и организационные параметры, характеризующие конкурентоспособность страховщика.

К числу экономических параметров относятся расходы на обучение персонала, комиссионные вознаграждения страховых агентов, налогообложение доходов от страховой деятельности.

Организационные параметры составляют систему скидок и льгот страхователя по срокам и условиям заключаемых договоров страхования.

Анализ конкурентов - процесс выявления основных конкурентов, оценки их целей, стратегий, сильных и слабых сторон и спектра вероятных ответных действий, а также выбор конкурентов, которых следует атаковать или избегать.

23. Финансовые результаты деятельности страховой компании. Структура доходов страховой компании. Структура расходов страховой компании.

Конечным финансовым результатом деятельности страховой компании является прибыль (убыток).

Прибыль (убыток) = доходы – расходы

Доходом страховщика называетсясовокупная сумма денежных поступлений на его счета в результате осуществления им страховой и иной незапрещенной законодательством деятельности.

В зависимости от видов поступлений доходы страховщика делятся на 3 группы:

1) доходы от осуществления страховых операций

2)доходы от инвестиционной деятельности

3) прочие доходы

Доходы от страховой деятельности:

1. страховая премия

2. суммы уменьшения (возврата) страховых резервов

3. возмещение доли убытков по рискам переданным в перестраховании

4. комиссионные и брокерские вознаграждения.

Доходы от инвестиционной деятельности:

1. доходы по банковским вкладам

2. дивиденды по акциям

3. доходы по ц/б

4. доходы от операций с иностранной валютой

5. доходы от операций с недвижимостью

Прочие доходы:

1. доходы от реализации основных фондов, материальных ценностей и прочих активов

2. доходы от сдачи имущества в аренду

3. доходы от прочей незапрещенной законом деятельности, непосредственно не связанных с осуществлением страховой деятельности.

Доходы страховой организации согласно ПБУ9/99 подразделяется на 2 основные грппы:

1) доходы от обычных видов деятельности

2) доходы от прочей деятельности

Предметом основной деятельности страховой организации является предоставление страховых услуг в рамках, заключенных договором страхования, сострахования и перестрахования. В связи с этим доходами от обычных видов деятельности являются выручка, связанная с поступлениями от страховой деятельности.

Доходами, отличными от доходов по основной деятельности доходов организации, считается выручка, связанная с прочими поступлениями. В зависимости от характера поступлений доходы от прочей деятельности подразделяются на 3 группы:

- операционные ( не являются результатом основной деятельности, но связанные с ведением финн – хозяйственной деятельности)

- внереализационные доходы ( доходы от операций непосредственно не связанные со страховым производством)

-чрезвычайные доходы ( поступления, возникающие как последствие чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности)

Расходами страховой организации признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов и/или возникновение обстоятельств, приводящие к уменьшению капитала этой организации за исключением уменьшения вклада по решению участников.

По отношению основной деятельности согласно ПБУ 10/99 расходы страховой организации подразделяются на 2 вида:

1) расходы от обычных видов деятельности

2) расходы от прочей деятельности

Вид расходов	По отношению к основной деятельности
Расходы на ведение дела, в т.ч административно хозяйственные Комиссионное вознаграждение Расходы на рекламу Расходы на подготовку бланков Отчисления в страховые резервы Расходы по перестрахованию Расходы по инвестициям Страховые выплаты	Непосредственно не связанные со страхованием связанные с проведением страховых операций Непосредственно не связанные со страхованием связанные с проведением страховых операций связанные с проведением страховых операций связанные с проведением страховых операций Непосредственно не связанные со страхованием связанные с проведением страховых операций

Основной статьей расходов страховой организации, связанных с исполнением договоров страхования и социального страхования является срок выплаты. В случае досрочного прекращения им изменения договоров страхования и сострахования страховая организация несет расходы, связанные с возвращением страхователя страховых премий и выплатой выкупных сумм.

Расходы от прочей деятельности подразделяются на 3 группы:

1) операционные расходы ( расходы на ведение дел страх. Компании, расходы связанные с инвестиционной деятельностью)

2) внереализационные расходы ( штрафы, пени, неустойки уплаченные, дебиторская задолженность)

3) чрезвычайные расходы ( убытки от стихийных бедствий, ураганов, пожаров и тд)

В страховании финансовый результат рассматривается в 2 аспектах:

1. прибыль как конечный финансовый результат

2. прибыль нормативная ( прибыль в тариф)