Часть 4. Ввод остатков по уставному капиталу (счет 80.09).
Самостоятельное Задание. Начальный остаток по счету 80.09 ("Уставный капитал") составляет 245 833,34 рубля, эту сумму внес единственный учредитель (указать в субконто1 по данному счету) Соболев Дмитрий Петрович (справочник Контрагенты - группа "Учредители").
Часть 5. Формирование отчета «Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012» .
Программа автоматически выводит баланс введенных начальных остатков. Если суммы актива и пассива совпадают, то данные введены, верно. В нашем случае валюта баланса составляет 251 000 рублей.
Сформировать отчет «Оборотно-сальдовая ведомость за январь 2012г».( Рис. 4.3)
|
Рис. 4.3 |
Практическая работа 5. Учет наличных денежных средств
Цель работы: Освоить в программе приемы создания и проведения кассовых ордеров, формирования кассовой книги.
Приходный кассовый ордер (ПКО)
Расходный кассовый ордер (ПКО).
Формирование кассовой книги
Бухгалтер и кассир заполняют традиционные документы: приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер и кассовую книгу.
Все без исключения организации должны производить расчеты наличными деньгами через кассу, и никак иначе. При этом в установленной форме должна заполняться кассовая книга, в которой каждый день регистрируются приход и расход по кассе, фиксируются начальные и конечные остатки. Это требование закона Российской Федерации. При автоматизированном бухгалтерском учете документирование и отчетность кассе ведется в бухгалтерской программе.
Часть 1. Приходный кассовый ордер (пко).
Заполняет приходный кассовый ордер бухгалтер. Как правило, на основании накладной, договора, авансового отчета. Печатается он в единственном экземпляре. После заполнения документ должен быть подписан главным бухгалтером организации или уполномоченным на то лицом.
Для заполнения приходного ордера нужно располагать следующей информацией:
на какие именно нужды будут направлены получаемые денежные средства — для заполнения графы Статья движения денежных средств;
номер счета, по кредиту которого отражается поступление денежных средств в кассу организации;
сумму получаемых денежных средств;
от кого принимаются деньги: имя, фамилия, отчество;
документ, в соответствии с которым поступают денежные средства: №, дата.
Например,
№
операция
Вносимые данные в поле Основание
комментарии, приложения
1
Возврат денежных средств подотчетником
Возврат остатка неиспользованного аванса
прилагается авансовый отчет (указать № и от какого числа)
2
Получение наличных в банке
Получено с расчетного счета для ... (указывают, на что получено)
приложение —корешок чека (указать № и от какого числа)
3
Расчеты по кредитам и займам с контрагентами
Погашение задолженности по займу/кредиту
согласно договору №_ от__, приложения в этом случае не требуются
Задание. Главный бухгалтер Копейкин Доллар Еврович 13 августа 2012 снял по чеку в банке 20 000 рублей и привез их в кассу организации. Деньги планируется потратить на хозяйственные нужды. Необходимо выписать ПКО.
В окне программы выбрать раздел Банк и касса – в группе навигации Касса – Приходные кассовые ордера. Нажать Добавить.
В окне Приходный кассовый ордер (создание)* заполнить поля:
-
Вид операции:
Получение наличных в банке
Счет учета:
50.01
Номер от:
13.08.2012
Банковский счет:
(подтягивается автоматически)
Сумма:
20000
Счет кредита
51 (подтягивается автоматически)
Статья движения ден. средств:
…
- Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов
Основание
Получение наличных в банке на хоз.нужды
Приложение
Корешок чека №53 от 13.08.2012
Нажать кнопку Провести.
При желании, документ можно Записать — в этом случае он сохранится в программе в таком виде, как вы его заполнили, что обычно делает бухгалтер. Для формирования проводки выполняется команда Провести. Чтобы посмотреть документ (можно отдельно редактировать) и вывести его на печать, то нажать на
Приходной
кассовый ордер.