Соотношение процентных и непроцентных доходов
В целом, по расходам банка наблюдается схожая тенденция, как и по доходам, что вполне объяснимо, так как рост объема производимых операций требует больших затрат на их осуществление.
Следующим шагом рассмотрим показатели качества соотношения доходов и расходов ОАО «Россельхозбанк».
Таблица 13
Расчет показателей качества соотношения доходов и расходов
Наименование показателя |
Значение показателя, % |
Изменение, % |
|||||
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Относительное |
Абсолютное |
||
2011/2008 |
2011-2008 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Коэффициент соотношения процентных и непроцентных доходов |
420,32% |
625,19% |
397,16% |
435,96% |
103,72% |
15,64% |
|
Соотношение процентных доходов и расходов |
184,33% |
140,04% |
171,10% |
166,38% |
90,27% |
-17,94% |
|
Коэффициент эффективности затрат |
104,03% |
100,22% |
100,28% |
100,35% |
96,46% |
-3,69% |
|
Коэффициент безрискового покрытия расходов |
84,04% |
86,40% |
80,11% |
81,62% |
97,13% |
-2,42% |
|
Спрэд |
3,25% |
1,93% |
3,53% |
2,73% |
84,04% |
-0,52% |
|
Оценив показатели таблицы 13, можно делать следующие выводы:
1. Коэффициент соотношения процентных и непроцентных доходов на протяжении всего периода превышает 100%, что подтверждает наличие у банка преимущественно непроцентных доходов. Максимальное значение коэффициента зафиксировано в 2009 году (625,19%).
2. Соотношение процентных доходов и расходов на протяжении всего периода превышает показатель в 100%, что свидетельствует об эффективности осуществления процентных операций. На рассматриваемом периоде значение рассматриваемого показателя снизилось, что можно объяснить эффектом масштаба.
3. Коэффициент эффективности затрат на протяжении всего периода больше 100%, что характеризует деятельность банка как эффективную. Также это свидетельствует о том, что банк в полной мере способен покрывать накладные расходы.
4. Коэффициент безрискового покрытия расходов на протяжении анализируемого периода относительно далек от рекомендуемого нормативного значения. Это вновь свидетельствует об относительно рисковой политики банк. Также наблюдается тенденция к снижению данного показателя (на 2,42% в 2011 по сравнению с 2008).
5. Спрэд на протяжении всего периода не имеет определенного тренда, однако, можно сказать, что в 2011 году доходность кредитных операций снизилась по сравнению с 2008 годом на 0,52%.
Таблица 14
Расчет показателей качества соотношения доходов и расходов
Наименование показателя |
Значение показателя, % |
Изменение, % |
||||
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Относительное |
Абсолютное |
|
2011/2008 |
2011-2008 |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Общая рентабельность |
4,03% |
0,44% |
0,28% |
0,35% |
8,57% |
-3,69% |
Рентабельность активов |
3,32% |
0,16% |
0,14% |
0,15% |
4,57% |
-3,17% |
Рентабельность собственного капитала |
40,77% |
1,35% |
1,27% |
1,51% |
3,71% |
-39,25% |
Коэффициент фондовой капитализации прибыли |
107,76% |
106,58% |
107,24% |
93,64% |
86,90% |
-14,11% |
Проанализировав показатели качества соотношения доходов и расходов банка, были сделаны следующие выводы:
1. Все коэффициенты рентабельности в годы финансового кризиса упали до абсолютно неприемлемого уровня, что дополнительно можно связать с нестабильной ситуацией внутри самого банка.
2. Коэффициент фондовой капитализации за 2008-2010 года оставался фактически неизменным, однако в 2011 году снизился на 17%.
