Динамика активов банка
4.3. Анализ качества активов
4.3 Анализ качества активов
Таблица 6
Расчет показателей качества активов банка
Наименование показателя |
Значение показателя, % |
Изменение, % |
|||||
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Относительное |
Абсолютное |
||
2011/2008 |
2011-2008 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Удельный вес доходных активов в совокупных |
86,77% |
86,80% |
89,38% |
89,90% |
103,61% |
3,14% |
|
Коэффициент качества кредитных вложений |
1,20% |
2,38% |
4,35% |
5,48% |
455,12% |
4,27% |
|
Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам |
1,96% |
3,38% |
5,68% |
5,75% |
292,73% |
3,79% |
|
Доходность кредитных операций |
7,15% |
9,38% |
9,20% |
7,40% |
103,55% |
0,25% |
|
Доходность операций с ценными бумагами |
12,12% |
22,81% |
8,42% |
5,40% |
44,51% |
-6,73% |
|
Рассчитав показатели качества активов банка (таблица 6), можно сделать следующие выводы:
1. Удельный вес доходных активов в совокупных незначительно превосходит рекомендуемый норматив в 75-85%, что говорит об эффективной, но относительно рискованной политике деятельности банка.
2. Коэффициент качества кредитных вложений в 2008 и 2009 годах находился в пределах нормы, однако в 2010 и 2011 годах показатель выше рекомендуемого значения на 0,35% и 1,48%, что говорит об увеличении в портфеле банка просроченных ссуд.
3. Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам имеет идентичную тенденцию с предыдущим показателем, так как они находятся в прямой взаимосвязи.
4. Доходность кредитных операций и доходность операций с ценными бумагами за анализируемый период имели схожие динамики, а именно: рост в 2008-2009 и снижение в 2010-2011. Это можно объяснить снижением качества кредитного портфеля и высокой волатильностью рыночных цен финансовых инструментов в виде ценных бумаг.
5. Анализ ликвидности и платежеспособности
Таблица 7
Расчет показателей ликвидности и платежеспособности
Наименование показателя |
Значение показателя, % |
Изменение, % |
|||||
2008 год |
2009 год |
2010 год |
2011 год |
Относительное |
Абсолютное |
||
2011/2008 |
2011-2008 |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Коэффициент использования мощностей |
88,48% |
89,38% |
93,80% |
94,11% |
106,37% |
5,63% |
|
Коэффициент использования срочных депозитов |
667,24% |
464,97% |
315,19% |
254,15% |
38,09% |
-413,08% |
|
Генеральный коэффициент ликвидности |
12,34% |
14,15% |
11,08% |
10,69% |
86,57% |
-1,66% |
|
Анализируя полученные данные, можно сделать следующие выводы:
1. Коэффициент использования мощностей превышает оптимальное значение в 65-70% на протяжении всего рассматриваемого периода, что говорит об относительно низкой ликвидности баланса банка.
2. Коэффициент использования срочных депозитов на протяжении всего анализируемого периода превышает показатель в 100%, что говорит о том, что депозиты в полном объём удовлетворяют спрос на кредиты. Также на всем отрезке данный коэффициент имел тенденцию к снижению, что можно связать с наращиванием портфеля депозитов, который с 2008-2011 год вырос фактически в 5 раз.
3. Генеральный коэффициент ликвидности на протяжении всего периода находится на уровне близком к 10% от суммарных обязательств, что вполне удовлетворяет потребности банка в ликвидных средствах.
Следующим шагом в анализе ликвидности банка рассмотрим структурную таблицу активов и пассивов по срокам востребования.
Таблица 7
Анализ активов и пассивов по срокам востребования и погашения (тыс.руб.) |
||||
Наименование показателя |
2008 |
2009 |
2010 |
2011 |
АКТИВЫ |
||||
со сроком погашения от "до востребования" до 1 дня включительно |
990 236 996 |
1 576 239 203 |
1 611 562 919 |
2 155 041 899 |
со сроком погашения от "до востребования" до 7 дней включительно |
990 236 996 |
1 576 239 203 |
1 611 562 919 |
2 155 041 899 |
со сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно |
991 411 235 |
1 577 578 233 |
1 619 174 314 |
2 196 697 844 |
со сроком погашения от "до востребования" до 90 дней включительно |
1 024 970 778 |
1 579 460 717 |
1 623 683 099 |
2 203 833 210 |
со сроком погашения от "до востребования" до 180 дней включительно |
1 032 688 234 |
1 581 603 171 |
1 626 679 354 |
2 210 402 833 |
со сроком погашения от "до востребования" до 1 года включительно |
1 167 242 356 |
1 774 776 215 |
1 838 233 558 |
2 440 559 371 |
со сроком погашения от "до востребования" до 3 лет включительно |
1 229 093 617 |
1 885 671 776 |
1 964 388 633 |
2 630 013 973 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
1 665 761 061 |
2 373 657 296 |
2 495 510 214 |
3 301 250 701 |
ПАССИВЫ |
||||
со сроком погашения от "до востребования" до 1 дня включительно |
974 529 288 |
1 595 934 432 |
1 663 686 266 |
2 156 578 234 |
со сроком погашения от "до востребования" до 7 дней включительно |
974 529 288 |
1 595 934 432 |
1 663 686 266 |
2 156 578 234 |
со сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно |
975 820 350 |
1 615 122 560 |
1 703 870 210 |
2 162 557 042 |
со сроком погашения от "до востребования" до 90 дней включительно |
990 560 183 |
1 715 171 821 |
1 715 108 324 |
2 194 880 315 |
со сроком погашения от "до востребования" до 180 дней включительно |
1 078 703 106 |
1 762 512 224 |
1 758 323 249 |
2 359 205 092 |
со сроком погашения от "до востребования" до 1 года включительно |
1 191 413 812 |
1 875 349 941 |
1 942 636 859 |
2 579 713 824 |
со сроком погашения от "до востребования" до 3 лет включительно |
1 264 826 235 |
1 929 835 232 |
2 086 397 560 |
2 800 374 610 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
1 665 807 618 |
2 373 656 879 |
2 495 898 795 |
3 301 423 793 |
ДЕФИЦИТ (-), ИЗБЫТОК (+) ЛИКВИДНОСТИ |
||||
со сроком погашения от "до востребования" до 1 дня включительно |
-15 707 708 |
19 695 229 |
52 123 347 |
1 536 335 |
со сроком погашения от "до востребования" до 7 дней включительно |
-15 707 708 |
19 695 229 |
52 123 347 |
1 536 335 |
со сроком погашения от "до востребования" до 30 дней включительно |
-15 590 885 |
37 544 327 |
84 695 896 |
-34 140 802 |
со сроком погашения от "до востребования" до 90 дней включительно |
-34 410 595 |
135 711 104 |
91 425 225 |
-8 952 895 |
со сроком погашения от "до востребования" до 180 дней включительно |
46 014 872 |
180 909 053 |
131 643 895 |
148 802 259 |
со сроком погашения от "до востребования" до 1 года включительно |
24 171 456 |
100 573 726 |
104 403 301 |
139 154 453 |
со сроком погашения от "до востребования" до 3 лет включительно |
35 732 618 |
44 163 456 |
122 008 927 |
170 360 637 |
со сроком погашения свыше 3 лет |
46 557 |
-417 |
388 581 |
173 092 |
Исходя из вышеприведенных данных, можно сказать следующее:
В 2008 году банк столкнулся с серьезным дефицитом ликвидных средств по наиболее краткосрочным операциям;
В 2009-2010 годах банк имел стабильное превышение величины привлеченных средств над величиной предоставленных средств по всем срокам востребования;
В 2011 году банк проводил относительно рисковую политику.