Баланс условной организации на 1 марта т.Г.
Актив |
Пассив |
||
Средства |
Сумма, руб. |
Источники |
Сумма, руб. |
Основные средства |
10 200 |
Уставный капитал |
11 000 |
Материалы |
12 100 |
Краткосрочные кредиты банков |
6900 |
|
4700 100 27 100 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками, в т.ч. ООО «Темп» ООО «Вымпел» Расчеты с персоналом по оплате труда Баланс |
5400 3000 2400 3800 27 100 |
Расчетный
счет
Касса
Баланс
Таблица 5.4
Хозяйственные операции за март месяц т.Г.
№ п/п |
Содержание хозяйственных операций |
Проводка |
Сумма, руб. |
||
дебет |
кредит |
||||
1 |
Получены материалы от поставщиков: ООО «Темп» ООО «Вымпел» |
Счет «Материалы» |
Счет «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
3000 5500 |
|
2 |
Погашена задолженность поставщикам за счет ссуды банка: ООО «Темп» ООО «Вымпел» |
Счет «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
Счет «Краткосрочные кредиты банков» |
2800 5000 |
|
3 |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
Cчет «Касса» |
Счет «Расчетный счет» |
3500 |
|
4 |
Выдана заработная плата из кассы Итого |
Счет «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
Cчет «Касса» |
3450 23 250 |
|
Для решения задачи необходимо:
1. Открыть счета синтетического и аналитического учетов согласно баланса на 1 марта т.г.
2. Отразить хозяйственные операции на счетах синтетического и аналитического учетов.
3. Подсчитать обороты и остатки на счетах.
4. Составить оборотную ведомость по счетам синтетического учета.
5. Составить оборотную ведомость по аналитическим счетам.
Дт |
Счет «Основные средства» |
Кт |
|
Дт |
Счет «Материалы» |
Кт |
|||
С. на 01.03 10 200 |
|
|
С. на 01.03 12 100 |
|
|||||
|
|
|
1) |
2) |
|||||
|
|
|
|||||||
Об. за март |
Об. за март |
|
Об. за март |
Об. за март |
|||||
С. на 01.04. 10 200 |
|
|
С. на 01.04 12 100 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
Счет «Расчетный счет» |
Кт |
|
Дт |
Счет «Касса» |
Кт |
|||
С. на 01.03 4 700 |
|
|
С. на 01.03 100 |
|
|||||
|
3) 3500 |
|
3) 3500 |
4) 3450 |
|||||
|
|
||||||||
Об. за март |
Об. за март |
|
Об. за март 3500 |
Об. за март 3450 |
|||||
С. на 01.04. 1 200 |
|
|
С. на 01.04 100 |
|
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дт |
Счет «Уставный капитал» |
Кт |
|
Дт |
Счет «Краткосрочные кредиты банков» |
Кт |
||||||||
|
С. на 01.03 11 000 |
|
|
С. на 01.03 6900 |
||||||||||
|
|
|
|
2) 7800 |
||||||||||
|
|
|||||||||||||
Об. за март |
Об. за март |
|
Об. за март |
Об. за март 7800 |
||||||||||
|
С. на 01.04. 11 000 |
|
|
С. на 01.04 14700 |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
Дт |
Счет «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
Кт |
||
2) 7800 |
С. на 01.03 5400 |
|||
2) 8500 |
||||
Об. за март 7800 |
Об. за март 8500 |
|||
|
С. на 01.04 6100 |
|||
|
|
|
|
|
Дт |
Счет «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
Кт |
||
2) 3450 |
С. на 01.03 3800 |
|||
|
||||
Об. за март 3450 |
Об. за март |
|||
|
С. на 01.04 350 |
|||
|
|
|
|
|
Рис. 5.4. Синтетические счета
Таблица 5.5