
- •Договір банківського рахунку.
- •21 Грудня 2000 року було прийнято новий Закон України "Про банки і банківську діяльність", який набрав чинності з 1 січня 2001 року.
- •Банківська гарантія.
- •Форми страхування валютних ризиків у зовнішньоекономічних контрактах.
- •Внутрішньодержавне законодавство про валютне регулювання і його роль в міжнародних фінансових зобов’язаннях.
- •Рекомендовані джерела та література:
Внутрішньодержавне законодавство про валютне регулювання і його роль в міжнародних фінансових зобов’язаннях.
Основним законодавчим актом у сфері валютних операцій в Україні є Декрет Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання і валютного контролю" від 19 лютого 1993 р. Він встановлює режим здійснення валютних операцій на території України, визначає загальні принципи валютного регулювання, повноваження державних органів і функції банків та інших кредитно-фінансових установ України в регулюванні валютних операцій, права й обов'язки суб'єктів валютних відносин, порядок здійснення валютного контролю, відповідальність за порушення валютного законодавства.
Під валютними операціями розуміють:
операції, пов'язані з переходом права власності на валютні цінності, за винятком операцій, що здійснюються між резидентами у валюті України;
операції, пов'язані з використанням валютних цінностей в міжнародному обігу як засобу платежу з передаваннями заборгованостей та інших зобов'язань, предметом яких є валютні цінності;
операції, пов'язані з ввезенням, переказуванням і пересиланням на територію України та вивезенням, переказуванням та пересиланням за її межі валютних цінностей.
Головним органом валютного контролю в Україні є Національний банк України. Він видає в межах, передбачених Декретом, обов'язкові до виконання нормативні акти щодо здійснення операцій на валютному ринку України резидентами і нерезидентами. У валютному законодавстві під "резидентами" розуміють - фізичні особи (громадяни України, іноземні громадяни, особи без громадянства), які мають постійне місце проживання на території України у тому числі ті, що тимчасово перебувають за кордоном; юридичні особи, суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи, суб'єкти підприємницької діяльності, які не мають статусу юридичної особи (філії, представництва, тощо), з місцезнаходженням на території України, які здійснюють свою діяльність на підставі законів України; дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва України за кордоном, наділені імунітетом і дипломатичними привілеями, а також філії та представництва підприємств і організацій України за кордоном, що не здійснюють підприємницької діяльності, а під "нерезидентами" - фізичні особи (іноземні громадяни, громадяни України, особи без громадянства), які мають постійне місце проживання за межами України, в тому числі ті, що тимчасово перебувають на її території; юридичні особи, суб'єкти підприємницької діяльності, що не мають статусу юридичної особи (філії, представництва тощо) з місцезнаходженням за межами України, які створені і діють відповідно до законодавства іноземної держави, у тому числі юридичні особи та інші суб'єкти підприємницької діяльності з участю юридичних осіб та інших суб'єктів підприємницької діяльності України; розташовані на території України іноземні дипломатичні, консульські, торговельні та інші офіційні представництва, міжнародні організації та їх філії, що мають імунітет і дипломатичні привілеї, а також представництва інших організацій і фірм, які не здійснюють підприємницької діяльності на підставі законів України.
Національний банк України визначає порядок ввезення, переказування і пересилання з-за кордону, а також вивезення, переказування і пересилання за кордон резидентами і нерезидентами валюти України.
У сфері здійснення валютних операцій для визначення статусу український закон застосовує принцип доміцилія (не складають виняток дипломатичні та інші представництва, які мають імунітет: відносно них діє екстериторіальний підхід).