
- •8.Экономическая часть
- •8.1 Экономическое обоснование проектируемого техпроцесса
- •8.1.1 Расчет годового экономического эффекта
- •8.1.2 Расчет единовременных затрат.
- •8.1.3 Расчет годовых текущих издержек
- •8.2. Технико-экономические показатели проектируемого участка.
- •8.2.1 Расчет численности персонала на участке.
- •8.2.2. Расчет фонда оплаты труда и отчислений на социальные нужды.
- •8.2.3 Расчет стоимости основных производственных фондов.
- •8.2.4. Определение размера материальных затрат.
- •8.2.5 Определение калькуляции себестоимости изделия на участке
- •8.2.6 Расчет объема товарной продукции и показателей эффективности
- •8.2.8 Итоговые показатели и выводы
8.2.5 Определение калькуляции себестоимости изделия на участке
Исходя из прямых расчетов и определения общехозяйственных и общепроизводственных расходов, составляют калькуляцию изготовления изделия на участке.
Таблица 8.18 – Смета общепроизводственных расходов.
Наименование статей затрат |
всего затрат по участку, тыс. р. |
|
завод |
проект |
|
Вспомогательные материалы |
16763,93 |
16101,63 |
Амортизационные отчисления на полное восстановление |
3068,164 |
3065,32 |
ФЗП вспомогательных рабочих |
27442,8 |
27442,8 |
ФЗП служащих |
47953,6 |
47953,6 |
Отчисления на соц. нужды от ФЗП всп. рабочих и служащих |
26388,7 |
26388,7 |
Энергия |
398434 |
380007,8 |
Прочие материальные затраты |
8211,115 |
7777,99 |
Прочие расходы |
859,57 |
859,57 |
Всего общепроизводственные расходы |
529121,8 |
509597,5 |
Таблица 8.19 - Калькуляция изготовления изделия на участке
Наименование статей |
база |
проект |
Основные материалы |
838196,5 |
805081,5 |
Расходы на оплату труда основн. рабочих |
76060,5 |
60556,5 |
Затраты на все виды энергии |
398434 |
380007,86 |
Отчисления в фонд соц. защиты |
26621 |
21194,7 |
Отчисления на соц. страх |
5502,8 |
4380,4 |
Общепроизводственные расходы |
529121 |
509597,5 |
Общехозяйственные расходы |
76060,5 |
60556,5 |
Итого производственная себестоимость |
1949997,1 |
1841374,96 |
Коммерческие расходы |
31055,19 |
29776,31 |
Итого полная себестоимость |
1981052,3 |
1871151,3 |
Себестоимость изготовления одного узла |
11798,33 |
11527,80 |
Цена 1-цы |
14017 |
13621,9,9 |
Годовой объем |
1754390 |
1655475 |
Прибыль |
203928,625 |
167429,086 |
Общепроизводственные расходы включают: затраты на вспомогательные материалы, амортизационные отчисления, на все виды энергии, фонд оплаты труда и отчисления на социальные нужды вспомогательных рабочих и служащих, налоги и прочие расходы.
Общехозяйственные расходы принимаем в размере 100% от ФОТ основных рабочих.
8.2.6 Расчет объема товарной продукции и показателей эффективности
Годовой объем выпуска продукции по отпускным ценам определяется по формуле:
где Аi – годовая программа выпуска i-го узла;
Цедi – отпускная цена изготовления единицы i-го узла, тыс. р.
Отпускная цена Цi определяется по формуле:
Цед.опт = Кн·(Сед+Пед),
где Сед– полная себестоимость изготовления одного узла, тыс. р.;
Пед. – прибыль, приходящаяся на один узел, принимается в пределах 17 % от себестоимости тыс. р.;
Кн – коэффициент, учитывающий налоги, включаемые в цену (Кн=1,93).
Ц ед.опт.=1,25·(4798,33+0,17·4798,33)=7017,56 тыс. р.
Ц ед.опт.=1,25·(4527,80+0,17·4527,80)=6621,9 тыс. р.
О
=7017,56
·250=1754390 тыс. р.
О
=6621,9
·250=1655476,875 тыс. р.
Прибыль по участку:
П = Ов– Срп– Н
где Н-налоги, тыс. р.
Н=(Кн– 1)·Ов/Кн
Н =(1,25 – 1)· 1754390/1,25 = 350878 тыс. р.
Н =(1,25 – 1)· 1655476,875/1,25= 331095,38 тыс. р.
П = 1754390– 1199583,375– 350878 =203928,625 тыс. р.
П =1655476,875– 1156952,409–331095,38 =167429,086 тыс. р.
Затраты на 1 р. Товарной продукции определяются как:
Зтп=Срп/Ов
З тп=1199583,375/1754390=0,69
З тп=1156952,409/1655476,875=0,69
Уровень рентабельности продукции:
Рп = (П/Срп)·100%.
Р п = (203928,625 /1199583,375)·100%=17 %
Р п = (167429,086 /1156952,409)·100%=16,5 %
Материалоемкость продукции:
Ме = Мз/Ов.
М е = 919813,8/ 1754390= 0,52
М е =883766,97/ 1655476,875= 0,53
Коэффициент использования металла:
Ки.м.=mg/Нр,
где mg - чистый вес узла, кг;
Нр - норма расхода металла, кг.
Ким = 1,7/2,24 = 76%.
Уровень производительности труда:
В=Ов/Чр,
где Чр-численность работающих
В =1754390/4= 438597,5 тыс. р./чел.
В =1655476,875/3= 551825,625 тыс. р./чел.