Розрахункові завдання

1. Імпортер має протягом квітня розрахуватися за відвантажену продукцію, для цього йому потрібно буде купити долари США за фунти стерлінгів, але він не знає точної дати відвантаження та точної дати платежу. Імпортер звернувся до банку 1 березня з проханням покрити платіж форвардним контрактом. На 1 березня банк котирує такі форвардні курси:

GВР/USD 1,3153 - 1,3179

1m fwd 15 17

2m fwd 38 41.

Визначити:

- який вид форвардної угоди доцільно використати у цьому разі;

- курс виконання угоди;

- дату валютування.

2. Клієнт уклав з банком форвардний контракт на купівлю 150 000 фунтів стерлінгів за долари США за курсом 1,8685. Але платіж був відкладений на 1 місяць. На дату виконання початкової угода банк котирує такі курси:

GВР/USD 1,8530 - 0,8560

1m 15 22.

Визначити, яким чином буде закритий форвардний контракт і яким буде загальний результат для клієнта за умов:

а) укладання нової угоди:

б) подовження угоди.

3. 5 вересня банк уклав на умовах спот угоду про залучення 10 млн. дол. США під 5%. Паралельно банк уклав угоду про розміщення 10 млн. дол. під 7%. Починаючи з другого місяця на ринку спостерігається зниження процентних ставок в середньому на 0,5% в місяць. Визначити дату валютування та дату закінчення обох угод. З'ясувати, як змінюватиметься депозитна позиція банку протягом періоду дії цих угод. Визначити дії банку. Розрахувати загальний результат проведених операцій, якщо:

а) банк залучає і розміщує кошти строком на 3 місяці;

б) банк залучає кошти строком на 1 місяць, а розміщує - на 3 місяці.

4. На основі похідних даних проаналізувати вплив наступних факторів на величину ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємства:

а) вплив прибутку від здійснення експортно-імпортної діяльності;

б) вплив загальних експортно-імпортних витрат;

в) вплив експортних витрат (у розрахунку загальних витрат).

Розрахунки представити у вигляді таблиць.

№ п/п	Показники експортно-імпортної діяльності підприємства	Звітний період
		2007р.(тис. грн.)	2008 р.(тис. грн.)
1	Контрактна вартість імп. сировини	15100	13800
2	Акцизні збори	30	30
3	Мито і митні збори	55	65
4	Транспортні витрати	980	1140
5	Вантажно-розвантажувальні роботи	550	550
6	Складські витрати	380	310
7	Експедиторські витрати	220	280
8	Страхові витрати	70	50
9	Інші витрати на ЗЕД	45	50
10	Виробнича собівартість продукції	35000	25000
11	Позавиробничі витрати	1500	1350
12	Ціна імпорту, за 1 т	14	15
13	Кількість імпорту, т	2600	2850
14	Експортна виручка	77000	85000

Показник	Одиниця виміру	Величина		Відхилення
		Базова	Аналізована	Абсолютне	Відносне
Ефективність ЗЕД	%	110,27	199,71	89,44	180
Прибуток від експортно-імпортних операцій	тис. грн.	59470	85125	25655	143,1
Експортно-імпортні витрати	тис. грн.	53930	42625	-11305	79
Прибуток від експорту	тис. грн.	40500	58650
Прибуток від імпорту	тис. грн.	18970	26475
Витрати на експорт	тис. грн.	36500	26350
Витрати на імпорт	тис. грн.	17430	16275
Виручка від експорту	тис. грн.	77000	85000
Виручка від імпорту	тис. грн.	36400	42750
Виробнича собівартість	тис. грн.	35000	25000
Середня ціна імпорту	тис. грн.	14	15
Позавиробничі витрати	тис. грн.	1500	1350
Кількість імпорту	тн.	2600	2850
Контрактна вартість сировини	тис. грн.	15100	13800
Накладні витрати	тис. грн.	2245	2380
Акцизні збори	тис. грн.	30	30
Мито і митні збори	тис. грн.	55	65
Транспортні витрати за базисом постачання	тис. грн.	980	1140
Вантажно-розвантажувальні роботи	тис. грн.	550	550
Складські витрати	тис. грн.	380	310
Експедиторські витрати	тис. грн.	220	280
Страхові витрати	тис. грн.	70	50
Інші витрати на ЗЕД	тис. грн.	45	50

5. На основі похідних даних проаналізувати вплив наступних факторів на величину ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємства:

а) вплив прибутку від здійснення експортно-імпортної діяльності;

б) вплив загальних експортно-імпортних витрат;

в) вплив витрат на імпорт (у розрахунку загальних витрат).

Розрахунки представити у вигляді таблиць.

№ п/п	Показники експортно-імпортної діяльності підприємства	Звітний період
		2007р.(тис. грн.)	2008 р.(тис. грн.)
1	Контрактна вартість імп. сировини	18000	16000
2	Акцизні збори	35	35
3	Мито і митні збори	60	65
4	Транспортні витрати	1000	1250
5	Вантажно-розвантажувальні роботи	600	600
6	Складські витрати	380	480
7	Експедиторські витрати	250	380
8	Страхові витрати	80	65
9	Інші витрати на ЗЕД	75	105
10	Виробнича собівартість продукції	55000	47000
11	Позавиробничі витрати	2000	2000
12	Ціна імпорту, за 1 т	13	14
13	Кількість імпорту, т	2500	2450
14	Експортна виручка	64125	65720

Показник	Одиниця виміру	Величина		Відхилення
		Базова	Аналізована	Абсолютне	Відносне
Ефективність ЗЕД	%	24,71	47,13
Прибуток від експортно-імпортних операцій	тис. грн.	19145	32040
Експортно-імпортні витрати	тис. грн.	77480	67980
Прибуток від експорту	тис. грн.	7125	16720
Прибуток від імпорту	тис. грн.	12020	15320
Витрати на експорт	тис. грн.	57000	49000
Витрати на імпорт	тис. грн.	20480	18980
Виручка від експорту	тис. грн.	64125	65720
Виручка від імпорту	тис. грн.	32500	34300
Виробнича собівартість	тис. грн.	55000	47000
Середня ціна імпорту	тис. грн.	13	14
Позавиробничі витрати	тис. грн.	2000	2000
Кількість імпорту	тн.	2500	2450
Контрактна вартість сировини	тис. грн.	18000	16000
Накладні витрати	тис. грн.	2385	2880
Акцизні збори	тис. грн.	35	35
Мито і митні збори	тис. грн.	60	65
Транспортні витрати за базисом постачання	тис. грн.	1000	1250
Вантажно-розвантажувальні роботи	тис. грн.	600	600
Складські витрати	тис. грн.	380	480
Експедиторські витрати	тис. грн.	250	380
Страхові витрати	тис. грн.	80	65
Інші витрати на ЗЕД	тис. грн.	75	105

6. На основі похідних даних проаналізувати вплив наступних факторів на величину ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємства:

а) вплив прибутку від здійснення експортно-імпортної діяльності;

б) вплив експортних витрат (у розрахунку загальних витрат);

в) вплив виробничих витрат (у розрахунку загальних експортних витрат).

Розрахунки представити у вигляді таблиць.

№ п/п	Показники експортно-імпортної діяльності підприємства	Звітний період
		2007р.(тис. грн.)	2008 р.(тис. грн.)
1	Контрактна вартість імп. сировини	16500	14200
2	Акцизні збори	13	15
3	Мито і митні збори	52	48
4	Транспортні витрати	850	950
5	Вантажно-розвантажувальні роботи	459	515
6	Складські витрати	380	320
7	Експедиторські витрати	137	152
8	Страхові витрати	82	75
9	Інші витрати на ЗЕД	85	88
10	Виробнича собівартість продукції	53500	47850
11	Позавиробничі витрати	1850	1975
12	Ціна імпорту, за 1 т	14	13
13	Кількість імпорту, т	2620	2450
14	Експортна виручка	66125	68451

Показник	Одиниця виміру	Величина		Відхилення
		Базова	Аналізована	Абсолютне	Відносне
Ефективність ЗЕД	%	39,10	51,54
Прибуток від експортно-імпортних операцій	тис. грн.	28897	34113
Експортно-імпортні витрати	тис. грн.	73908	66188
Прибуток від експорту	тис. грн.	10775	18626
Прибуток від імпорту	тис. грн.	18122	15487
Витрати на експорт	тис. грн.	55350	49825
Витрати на імпорт	тис. грн.	18558	16363
Виручка від експорту	тис. грн.	66125	68451
Виручка від імпорту	тис. грн.	36680	31850
Виробнича собівартість	тис. грн.	53500	47850
Середня ціна імпорту	тис. грн.	14	13
Позавиробничі витрати	тис. грн.	1850	1975
Кількість імпорту	тн.	2620	2450
Контрактна вартість сировини	тис. грн.	16500	14200
Накладні витрати	тис. грн.	1993	2100
Акцизні збори	тис. грн.	13	15
Мито і митні збори	тис. грн.	52	48
Транспортні витрати за базисом постачання	тис. грн.	850	950
Вантажно-розвантажувальні роботи	тис. грн.	459	515
Складські витрати	тис. грн.	380	320
Експедиторські витрати	тис. грн.	137	152
Страхові витрати	тис. грн.	82	75
Інші витрати на ЗЕД	тис. грн.	85	88

7. На основі похідних даних проаналізувати вплив наступних факторів на величину ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємства:

а) вплив прибутку від здійснення експортно-імпортної діяльності;

б) вплив витрат на імпорт (у розрахунку загальних витрат);

в) вплив фактора контрактної вартості сировини.

Розрахунки представити у вигляді таблиць.

№ п/п	Показники експортно-імпортної діяльності підприємства	Звітний період
		2007р.(тис. грн.)	2008 р.(тис. грн.)
1	Контрактна вартість імп. сировини	16000	14000
2	Акцизні збори	20	20
3	Мито і митні збори	55	60
4	Транспортні витрати	1000	1200
5	Вантажно-розвантажувальні роботи	600	450
6	Складські витрати	350	200
7	Експедиторські витрати	300	240
8	Страхові витрати	50	30
9	Інші витрати на ЗЕД	60	120
10	Виробнича собівартість продукції	50000	45000
11	Позавиробничі витрати	4000	4000
12	Ціна імпорту, за 1 т	11	12
13	Кількість імпорту, т	2100	2000
14	Експортна виручка	56700	51200

Показник	Одиниця виміру	Величина		Відхилення
		Базова	Аналізована	Абсолютне	Відносне
Ефективність ЗЕД	%	10,17	15,13
Прибуток від експортно-імпортних операцій	тис. грн.	7365	9880
Експортно-імпортні витрати	тис. грн.	72435	65320
Прибуток від експорту	тис. грн.	2700	2200
Прибуток від імпорту	тис. грн.	4665	7680
Витрати на експорт	тис. грн.	54000	49000
Витрати на імпорт	тис. грн.	18435	16320
Виручка від експорту	тис. грн.	56700	51200
Виручка від імпорту	тис. грн.	23100	24000
Виробнича собівартість	тис. грн.	50000	45000
Середня ціна імпорту	тис. грн.	11	12
Позавиробничі витрати	тис. грн.	4000	4000
Кількість імпорту	тн.	2100	2000
Контрактна вартість сировини	тис. грн.	16000	14000
Накладні витрати	тис. грн.	2360	2240
Акцизні збори	тис. грн.	20	20
Мито і митні збори	тис. грн.	55	60
Транспортні витрати за базисом постачання	тис. грн.	1000	1200
Вантажно-розвантажувальні роботи	тис. грн.	600	450
Складські витрати	тис. грн.	350	200
Експедиторські витрати	тис. грн.	300	240
Страхові витрати	тис. грн.	50	30
Інші витрати на ЗЕД	тис. грн.	60	120

8. На основі похідних даних проаналізувати вплив наступних факторів на величину ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємства:

а) вплив експортних витрат (у розрахунку загальних витрат);

б) вплив витрат на імпорт (у розрахунку загальних витрат);

в) вплив прибутку від здійснення експортно-імпортної діяльності.

Розрахунки представити у вигляді таблиць.

№ п/п	Показники експортно-імпортної діяльності підприємства	Звітний період
		2007р.(тис. грн.)	2008 р.(тис. грн.)
1	Контрактна вартість імп. сировини	20000	18000
2	Акцизні збори	40	30
3	Мито і митні збори	80	90
4	Транспортні витрати	750	800
5	Вантажно-розвантажувальні роботи	800	600
6	Складські витрати	300	200
7	Експедиторські витрати	250	230
8	Страхові витрати	700	400
9	Інші витрати на ЗЕД	60	90
10	Виробнича собівартість продукції	50000	43000
11	Позавиробничі витрати	7000	6000
12	Ціна імпорту, за 1 т	20	18
13	Кількість імпорту, т	2200	2000
14	Експортна виручка	75300	80000

Показник	Одиниця виміру	Величина		Відхилення
		Базова	Аналізована	Абсолютне	Відносне
Ефективність ЗЕД	%	47,14	64,57
Прибуток від експортно-імпортних операцій	тис. грн.	37700	44840
Експортно-імпортні витрати	тис. грн.	79980	69440
Прибуток від експорту	тис. грн.	16680	29280
Прибуток від імпорту	тис. грн.	21020	15560
Витрати на експорт	тис. грн.	57000	49000
Витрати на імпорт	тис. грн.	22980	20440
Виручка від експорту	тис. грн	75300	80000
Виручка від імпорту	тис. грн.	44000	36000
Виробнича собівартість	тис. грн.	50000	43000
Середня ціна імпорту	тис. грн.	20	18
Позавиробничі витрати	тис. грн.	7000	6000
Кількість імпорту	тн.	2200	2000
Контрактна вартість сировини	тис. грн.	20000	18000
Накладні витрати	тис. грн.	2860	2320
Акцизні збори	тис. грн.	40	30
Мито і митні збори	тис. грн.	80	90
Транспортні витрати за базисом постачання	тис. грн.	750	800
Вантажно-розвантажувальні роботи	тис. грн.	800	600
Складські витрати	тис. грн.	300	200
Експедиторські витрати	тис. грн.	250	230
Страхові витрати	тис. грн.	700	400
Інші витрати на ЗЕД	тис. грн.	60	90

9. На основі похідних даних проаналізувати вплив наступних факторів на величину ефективності зовнішньоекономічної діяльності підприємства:

а) вплив загальних експортно-імпортних витрат;

б) вплив витрат на імпорт (у розрахунку загальних витрат);

в) вплив фактора контрактної вартості сировини.

Розрахунки представити у вигляді таблиць.

№ п/п	Показники експортно-імпортної діяльності підприємства	Звітний період
		2007р.(тис. грн.)	2008 р.(тис. грн.)
1	Контрактна вартість імп. сировини	20000	15000
2	Акцизні збори	40	150
3	Мито і митні збори	55	80
4	Транспортні витрати	980	1000
5	Вантажно-розвантажувальні роботи	450	700
6	Складські витрати	310	270
7	Експедиторські витрати	250	150
8	Страхові витрати	75	75
9	Інші витрати на ЗЕД	50	150
10	Виробнича собівартість продукції	51000	50000
11	Позавиробничі витрати	3500	3500
12	Ціна імпорту, за 1 т	8,5	8,5
13	Кількість імпорту, т	2800	3000
14	Експортна виручка	75300	80000

Показник	Одиниця виміру	Величина		Відхилення
		Базова	Аналізована	Абсолютне	Відносне
Ефективність ЗЕД	%	27,08	46,01
Прибуток від експортно-імпортних операцій	тис. грн.	20770	32705
Експортно-імпортні витрати	тис. грн.	76710	71075
Прибуток від експорту	тис. грн.	19180	24780
Прибуток від імпорту	тис. грн.	1590	7925
Витрати на експорт	тис. грн.	54500	53500
Витрати на імпорт	тис. грн.	22210	17575
Виручка від експорту	тис. грн	75300	80000
Виручка від імпорту	тис. грн.	23800	25500
Виробнича собівартість	тис. грн.	51000	50000
Середня ціна імпорту	тис. грн.	8,5	8,5
Позавиробничі витрати	тис. грн.	3500	3500
Кількість імпорту	тн.	2800	3000
Контрактна вартість сировини	тис. грн.	20000	15000
Накладні витрати	тис. грн.	2115	2345
Акцизні збори	тис. грн.	40	150
Мито і митні збори	тис. грн.	55	80
Транспортні витрати за базисом постачання	тис. грн.	980	1000
Вантажно-розвантажувальні роботи	тис. грн.	450	700
Складські витрати	тис. грн.	310	270
Експедиторські витрати	тис. грн.	250	150
Страхові витрати	тис. грн.	75	75
Інші витрати на ЗЕД	тис. грн.	50	150

10. ПАТ «Інвестбуд» прийняло рішення про продаж 5000 дол. США. Курс продажу склав 8,02 грн. за 1 дол. США, курс НБУ на дату списання з валютного рахунка 8,00 грн. за 1 дол. США; на дату зарахування гривні – 8,05 грн. за 1 дол. США; комісійна винагорода за договором з банком – 2% від суми угоди.

Скласти журнал реєстрації господарських операцій і визначити суми.

11. Термін оплати податкового векселя настає після терміну подання декларації до податкового органу. 25.03.2011 р. підприємство-імпортер надало митному органу авальований податковий вексель на суму 3500 із терміном погашення 23.04.2011 р. Кінцевий термін подачі декларації податковому органу – 20.04.2011 р. У березні в декларації відображено зобов’язання за векселем у складі податкових зобов’язань, а в наступному звітному періоді після погашення векселя включено до складу податкового кредиту.

Скласти журнал реєстрації господарських операцій.

12. Згідно зі зовнішньоекономічним договором (контрактом) ПАТ «Фауна» отримало від нерезидента запасні частини вартістю 30 000 дол. США. При оформленні вантажної митної декларації курс НБУ складав 8,02 грн. за 1 дол. США. Нараховано: мито – 5%, митний збір – 0,5%, податок на додану вартість на імпорт – 20%. У тому ж звітному періоді погашено заборгованість перед нерезидентом. Курс НБУ на дату погашення заборгованості склав 8,07 грн. за 1 дол. США. Нараховано та сплачено декларанту за митне оформлення в сумі 3600 грн. у т. ч. 600 грн. ПДВ.

Скласти журнал реєстрації господарських операцій і визначити необхідні суми.

13. ПАТ «Фауна» одержало від іноземного покупця аванс 6000 дол. США. На момент одержання грошових коштів курс НБУ складав 8,04 грн. за 1 дол. США, а на момент відвантаження продукції – 8,07 грн. за 1 дол. США. Собівартість реалізованої продукції склала 24500, 00 грн. На митниці було сплачено: мито: 5%, митні збори – 0,2%.

Скласти журнал реєстрації господарських операцій і визначити необхідні суми.

14. Зареєстровано підприємство з іноземними інвестиціями. Статутний капітал складає 55000 тис. дол. США. Іноземний інвестор робить внесок у вигляді: іноземної валюти – 15000 тис. дол. США; основних засобів – 32000 тис. дол. США; нематеріальних активів 8000 тис. дол. США.

Курс НБУ на дату:

• підписання установчих документів – 8,05 грн. за 1 дол. США;

• оформлення ВМД – 8,07 грн. за 1 дол. США;

• зарахування іноземної валюти – 8,08 грн. за 1 дол. США.

Нараховано та сплачено митні збори при оформленні ВМД на основні засоби – 500 грн; збір за державну реєстрацію іноземних інвестицій – 800 грн.

Скласти журнал реєстрації господарських операцій і визначити необхідні суми.

15. Українська туристична фірма організує закордонні екскурсійно-розважальні тури на 14 діб двох видів:

5 пекідж-турів (комплексне туристичне обслуговування, включаючи повний набір основних і додаткових послуг і вартість послуг 1 супроводжуючого групу)

7 інклюзив-турів з набором послуг: транспортне обслуговування, розміщення у двохмісному номері готелю та сніданок. У складі цієї групи туристів 4 школяра.

За домовленістю з контрагентом вартість послуг пекідж-туру включає (в розрахунку на один тур, дол. США):

Авіапереліт 150

Проживання у двохмісному номері готелю 350

у т.ч. сніданок 35

Страхові послуги 8

Віза 28

Харчування (обід, вечеря) 80

Екскурсійне обслуговування 70

Комісійна винагорода контрагента 75

Вартість проживання в готелі передбачає знижку на проживання школярів в розмірі 50% базового тарифу.

Визначити рекламну ціну кожного туру, в тому числі інклюзив – на одного школяра, обсяг виручки, маржинальний доход, витрати та прибуток туристичної фірми від реалізації турів, враховуючи, що середні умовно-постійні витрати української туристичної фірми становлять 5%, плановий прибуток – 10% від ціни нетто, ставка ПДВ – 20%

16. Українська туристична фірма організує закордонні екскурсійно-розважальні тури на 10 діб двох видів:

9 пекідж-турів (комплексне туристичне обслуговування, включаючи повний набір основних і додаткових послуг і вартість послуг 1 супроводжуючого групу)

10 інклюзив-турів з набором послуг: транспортне обслуговування, розміщення у двохмісному номері готелю та сніданок. У складі цієї групи туристів 5 школярів.

За домовленістю з контрагентом вартість послуг пекідж-туру включає (в розрахунку на один тур, дол. США):

Авіапереліт 400

Проживання у двохмісному номері готелю 350

у т.ч. сніданок 35

Страхові послуги 15

Віза 60

Харчування (обід, вечеря) 150

Екскурсійне обслуговування 120

Комісійна винагорода контрагента 65

Вартість проживання в готелі передбачає знижку на проживання школярів в розмірі 30% базового тарифу.

Визначити рекламну ціну кожного туру, в тому числі інклюзив – на одного школяра, обсяг виручки, маржинальний доход, витрати та прибуток туристичної фірми від реалізації турів, враховуючи, що середні умовно-постійні витрати української туристичної фірми становлять 8%, плановий прибуток – 8% від ціни нетто, ставка ПДВ – 20%.

17. Українська туристична фірма організує закордонні комплексні тури на 10 діб двох видів:

20 пекідж-турів (комплексне туристичне обслуговування, включаючи повний набір основних і додаткових послуг і вартість послуг 1 супроводжуючого групу)

18 інклюзив-турів з набором послуг: транспортне обслуговування, розміщення у двохмісному номері готелю та сніданок. У складі цієї групи туристів 16 школярів.

За домовленістю з контрагентом вартість послуг пекідж-туру включає (в розрахунку на один тур, дол. США):

Транспортні витрати 160

Проживання у двохмісному номері готелю 260

у т.ч. сніданок 25

Страхові послуги 18

Віза 45

Харчування (обід, вечеря) 70

Екскурсійне обслуговування 100

Комісійна винагорода контрагента 45

Вартість проживання в готелі передбачає знижку на проживання школярів в розмірі 50% базового тарифу.

Визначити рекламну ціну кожного туру, в тому числі інклюзив – на одного школяра, обсяг виручки, маржинальний доход, витрати та прибуток туристичної фірми від реалізації турів, враховуючи, що середні умовно-постійні витрати української туристичної фірми становлять 10%, плановий прибуток – 10% від ціни нетто, ставка ПДВ – 20%

18. Українська туристична фірма організує закордонні екскурсійно-розважальні тури на 16 діб двох видів:

5 пекідж-турів (комплексне туристичне обслуговування, включаючи повний набір основних і додаткових послуг і вартість послуг 1 супроводжуючого групу)

20 інклюзив-турів з набором послуг: транспортне обслуговування, розміщення у двохмісному номері готелю та сніданок. У складі цієї групи туристів 3 школяра.

За домовленістю з контрагентом вартість послуг пекідж-туру включає (в розрахунку на один тур, дол. США):

Авіапереліт 420

Проживання у двохмісному номері готелю 350

у т.ч. сніданок 50

Страхові послуги 16

Віза 15

Харчування (обід, вечеря) 80

Екскурсійне обслуговування 65

Комісійна винагорода контрагента 60

Вартість проживання в готелі передбачає знижку на проживання школярів в розмірі 40% базового тарифу.

Визначити рекламну ціну кожного туру, в тому числі інклюзив – на одного школяра, обсяг виручки, маржинальний доход, витрати та прибуток туристичної фірми від реалізації турів, враховуючи, що середні умовно-постійні витрати української туристичної фірми становлять 7%, плановий прибуток – 10% від ціни нетто, ставка ПДВ – 20%

19. Українська туристична фірма організує закордонні екскурсійно-розважальні тури на 14 діб двох видів:

15 пекідж-турів (комплексне туристичне обслуговування, включаючи повний набір основних і додаткових послуг і вартість послуг 1 супроводжуючого групу)

5 інклюзив-турів з набором послуг: транспортне обслуговування, розміщення у двохмісному номері готелю, сніданок, екскурсійне обслуговування. У складі цієї групи туристів 2 дітей.

За домовленістю з контрагентом вартість послуг пекідж-туру включає (в розрахунку на один тур, дол. США):

Авіапереліт 380

Проживання у двохмісному номері готелю 500

у т.ч. сніданок 25

Страхові послуги 12

Віза 55

Харчування (обід, вечеря) 120

Екскурсійне обслуговування 160

Комісійна винагорода контрагента 40

Вартість проживання в готелі передбачає знижку на проживання дітей в розмірі 60% базового тарифу.

Визначити рекламну ціну кожного туру, в тому числі інклюзив – на одну дитину, обсяг виручки, маржинальний доход, витрати та прибуток туристичної фірми від реалізації турів, враховуючи, що середні умовно-постійні витрати української туристичної фірми становлять 7%, плановий прибуток – 13% від ціни нетто, ставка ПДВ – 20%.

20. 21 серпня клієнт звернувся до банку з проханням покрити форвардним контрактом платіж, що має відбутися 5 жовтня, для здійснення якого клієнту необхідно купити американські долари за фунти стерлінгів. Визначити вид форвардної угоди та розрахувати курс, за яким буде укладено контракт, за умови, що банк котирує такі ставки продажу долара США: GBP/USD 1,2885

1m fwd 20 pm

2m fwd 39 pm.

21. Імпортер має протягом квітня розрахуватися за відвантажену продукцію, для цього йому потрібно буде купити долари США за фунти стерлінгів, але він не знає точної дати відвантаження та точної дати платежу. Імпортер звернувся до банку 1 березня з проханням покрити платіж форвардним контрактом. На 1 березня банк котирує такі форвардні курси:

GBP/USD 1,2155 – 1,2169

1m fwd 12 20

2m fwd 33 40.

Визначити:

- який вид форвардної угоди доцільно використати у цьому разі;

- курс виконання угоди;

- дату валютування.

22. 3 квітня банк уклав на умовах спот угоду про залучення 15 млн. дол. США під 9%. Паралельно банк уклав угоду про розміщення 15 млн. дол. під 12%. Починаючи з другого місяця на ринку спостерігається зниження процентних ставок в середньому на 0,5% в місяць. Визначити дату валютування та дату закінчення обох угод. З’ясувати, як змінюватиметься депозитна позиція банку протягом періоду дії цих угод. Визначити дії банку. Розрахувати загальний результат проведених операцій, якщо:

а) банк залучає і розміщує кошти строком на 3 місяці;

б) банк залучає кошти строком на 1 місяць, а розміщує – на 3 місяці.

23. Будівельна компанія планує через 2 роки розпочати будівництво нового спортивного майданчика. Вважається, що майбутня вартість робіт разом із придбанням матеріалів становитиме 700 тис. грн. Визначте, яку суму коштів потрібно помістити на депозитний рахунок, якщо ставка за депозитними рахунками встановлена в розмірі 13% із щомісячним нарахуванням відсотків або 13,5% із нарахуванням складних відсотків один раз на рік.

24. Будівельна компанія планує придбати баштовий кран вартістю у 3500000 грн. У результаті його використання у виробничому процесі планується одержати грошовий дохід протягом 7 років в розмірі 55000 грн. Наприкінці п’ятого року планується додатково вкласти кошти в розмірі 100000 грн. на проведення ремонтних робіт придбаного баштового крану. Ліквідаційна вартість крану наприкінці сьомого року становитиме 250000 грн. Визначте поточну вартість грошових потоків щорічно й економічний ефект від запланованих заходів, якщо дисконтна ставка становитиме 10%.

25. Вітчизняний гідроциліндр, що використовується в процесі металургійного виробництва, та виробляється в Україні, коштує 45500 євро, річні експлуатаційні витрати становлять 40000 грн. Експлуатація гідроциліндра, що виробляється в Італії, потребує щорічних витрат у 50000 грн. Строк служби українського гідроциліндра становить 4 роки, італійського – 5 років. Коефіцієнт валютної ефективності експорту на українському металургійному підприємстві-імпортері дорівнює 0,085 євро/грн. Яка буде ціна байдужості італійського обладнання при значенні граничної рентабельності 0,15?

26. Промислове підприємство планує через 5 років модернізувати виробниче обладнання. Очікується, що майбутня вартість обладнання становитиме 450000 грн. Визначте, яку суму коштів необхідно помістити на депозитний рахунок «Альфа-Банк», щоб через 5 років отримати достатню суму коштів, якщо ставка за депозитними рахунками за існуючими програмами складають 13,5% із щомісячним нарахуванням відсотків та 14% з нарахуванням складних відсотків один раз на рік.

27. ТОВ «Інвест-Вест» планує здійснити капіталовкладення у будівництво житлового будинку. Обсяг інвестиційних витрат оцінюється у 700 тис. грн. У результаті продажу квартир планується отримати грошовий дохід у четвертому році в розмірі 580 тис. грн., у п’ятому році – 300 тис. грн., у шостому році – 200 тис. грн. Визначте поточну вартість грошових потоків щорічно та економічний ефект від реалізації даного проекту, якщо дисконтна ставка складає 12%.

28. Підприємство планує підвищити ефективність виробничої діяльності за рахунок оновлення основних виробничих фондів. Імпортне обладнання, що надійде наприкінці року, не має вітчизняних аналогів. Його використання дозволить збільшити обсяг виробництва і, відповідно, реалізації на зовнішньому ринку до 500000 грн. Річне витрати, пов’язані з експлуатацією нового обладнання, становлять 95000 грн., термін його служби складає 10 років. Норма дисконту (порогове значення рентабельності) становить 0,1. Частка вартості імпортного обладнання у загальній вартості основних виробничих фондів становить 30%. Коефіцієнт валютної ефективності експорту на підприємстві-імпортері становить 0,07 дол./грн. Розрахувати максимально допустиму ціну (в доларах США) імпортного обладнання.

29. ТОВ «INP» планує через два роки диверсифікувати виробничу діяльність та відкрити нову лінію з виробництва ковбасних виробів. Відповідно до розрахунків експертів компанії, майбутня вартість нової лінії виробництва 120 тис. грн. Визначте, яку суму коштів необхідно розмістити на депозитний рахунок ПАТ «Укрсоцбанк» за існуючими програмами депозитного обслуговування корпоративних клієнтів, щоб через два роки отримати достатню суму. Ставка за депозитними рахунками складає 11,5% з щомісячним нарахуванням відсотків та 13% з нарахуванням складних відсотків один раз на рік. Зробіть висновки.

30. Підприємство планує здійснити інвестиції в оновлення виробничого обладнання у розмірі 850 тис. грн., завдяки чому очікується щорічно отримувати додатковий грошовий потік у сумі 140 тис. грн. протягом 10 років. Наприкінці п’ятого року планується додатково вкласти в оборотні кошти 45 тис. грн. Ліквідаційна вартість обладнання у десятому році складе 90 тис. грн. Визначте поточну вартість грошових потоків щорічно та економічний ефект від реалізації даного проекту, якщо дисконтна ставка становитиме 10%.

31.У 1998 р. ВАТ «МК «Азовсталь» експортувало до Російської Федерації партію залізничних рейок обсягом 140 тис т. Зведені витрати на виробництво даної партії товару складали 380 тис. грн. Валютний виторг від реалізації рейок склав 250 тис. дол. Оплата здійснювалася готівкою (К_кр = 1). Згідно із існуючим на той момент валютним законодавством 50% отриманої від експорту валюти обов’язково мало продаватися на міжбанківському валютному ринку для формування державного золотовалютного резерву держави за ціною 5,5 грн./дол. США. Валютна ефективність імпортної операції (на валюту, що залишилася у розпорядженні підприємства) становила 5,8 грн./дол. США. Розрахувати сумарний ефект зовнішньоторговельної операції та валютних операцій, що були передбачені угодою, та граничні значення вартісних показників.

32.ТОВ «Кредо» вважає за доцільне придбати нове обладнання через 3 роки та запустити його в експлуатацію. Відповідно до підрахунків спеціалістів відділу обладнання, майбутня вартість обладнання становитиме 175 тис. грн. Визначте, яку суму коштів необхідно розмістити на депозитний рахунок ПАТ «Укрексімбанк», щоб через 3 роки отримати достатню суму, якщо ставка за існуючими депозитними програмами для юридичних осіб становить 13,5% із щомісячним нарахуванням відсотків та 12% з нарахуванням складних відсотків один раз на рік. Зробіть висновки.

33.Підприємство має два варіанти здійснення інвестицій, пов’язаних з відкриттям нової лінії виробництва меблів. За першим варіантом обсяг капіталовкладень складає 230 тис. грн. За другим – 270 тис. грн. За першим варіантом у третьому році планується додатково інвестувати 60 тис. грн., за другим – 80 тис. грн. у шостому році. Капіталовкладення будуть спрямовані на реалізацію заходів з підтримки обладнання в належному стані. За першим варіантом планується щорічно отримувати грошовий потік в сумі 40 тис. грн., за другим варіантом – 43 тис. грн. Визначити доцільний варіант інвестування, якщо проектна дисконтна ставка становить 10%, стрко експлуатації обладнання становить 10 років. Обґрунтуйте свою відповідь.

34.ПАТ «ММК ім. Ілліча» експортує лист гарячекатаний 1 сорту 1-3ПС 1000х2000, витрати на виробництво якого становили 25 млн. грн. За товар отримано валютний виторг в сумі 10 млн. дол. США. На весь валютний виторг підприємство закупило запасні частини на обладнання, ціна якого на внутрішньому ринку становить 37 млн. грн. Розрахувати ефективність експортно-імпортної операції та визначити отриманий ефект.

35. ТОВ «Альфа-Смет» планує через 7 років здійснити капіталовкладення на оновлення основних фондів. Відповідно до оцінок фінансового аналітика, майбутня вартість обладнання становитиме 250 тис. грн. Визначте, яку суму коштів необхідно розмістити на депозитний рахунок ПАТ «Альфа-Банк», щоб через 7 років отримати достатню суму, якщо ставка за існуючими депозитними програмами становить 12% із щоквартальним нарахуванням відсотків або 15% з нарахуванням складних відсотків один раз на рік. Зробіть висновки.

36. Торговельний посередник планує будівництво нового складського приміщення, при цьому витрати на таке будівництво плануються в розмірі 250 тис. грн. Грошовий дохід від використання складського приміщення з другого по п’ятнадцятий рік планується в розмірі 80 тис. грн. щорічно. Протягом третього та п’ятого років планується інвестувати додатково 60 тис. грн. та 140 тис. грн. відповідно на покращення умов зберігання товарів. Визначте поточну вартість грошових потоків щорічно та економічний ефект внаслідок реалізації даних капіталовкладень, якщо проектна дисконтна ставка становить 10%.

37. ПАТ «ММК ім. Ілліча» експортує швелер гарячекатаний за контрактною ціною 913 дол. США за тонну. Собівартість продукції становить 1500 грн. за тонну. Експортні витрати становлять 14 тис. дол. США. Визначити загальний прибуток від експортної операції, якщо курс гривні до долару становить:

а) 5,05; б) 8,0; в) 11,3.

Прокоментувати отриманий результат.

38. Промислове підприємство планує через три роки придбати нове імпортне обладнання. Очікується, що майбутня вартість устаткування становитиме 900 тис. грн. Визначте, яку суму коштів потрібно помістити на депозитний рахунок банку, щоб через три роки одержати достатню суму коштів, якщо ставка за депозитними рахунками установлена в розмірі 17% із щомісячним нарахуванням відсотків або 21% з нарахуванням складних відсотків один раз на рік.

39. Підприємство планує через чотири роки придбати будівлю для розміщення складу. Відповідно до експертних оцінок, майбутня вартість будинку становитиме 560 тис. грн. Визначте, яку суму коштів необхідно розмістити на депозитний рахунок банку, щоб через чотири роки одержати достатню суму, якщо ставка за депозитними рахунками - 15% із щомісячним нарахуванням відсотків, 17% — із щоквартальним нарахуванням відсотків або 25% з нарахуванням складних відсотків один раз за рік. Зробіть висновки.

40. Підприємство планує модернізувати устаткування одного із своїх підрозділів. Обсяг інвестиційних витрат оцінюється в 230 тис. гри. У результаті цих заходів очікується одержати грошовий доход протягом 6 років в розмірі 58 тис. гри. Наприкінці четвертого року планується додатково вкласти кошти в розмірі 60 тис. грн. на проведення планових заходів з капітального ремонту основних фондів. Ліквідаційна вартість устаткування наприкінці шостого року становитиме 70 тис. грн. Визначте поточну вартість грошових потоків щорічно й економічний ефект від реалізації даного проекту, якщо дисконтна ставка становитиме 10%. Результати оформіть у вигляді таблиці.

41. Підприємство, що здійснює зовнішньоекономічну діяльність, експортує товар, витрати на виробництво якого становили 10 млн. грн. За товар отримано валютний виторг в сумі 7 млн. 200 тис. дол. На весь валютний виторг підприємство закупило товар, ціна якого на внутрішньому ринку становить 12,5 млн. грн. Розрахувати ефективність експортно-імпортної операцій та визначити отриманий ефект.

42. З України до Німеччини експортується партія товару у 1000 одиниць. Зведені витрати на виробництво цієї партії склали 490 тис. грн. Валютний виторг від реалізації товару складає 100 тис. євро. Оплата здійснювалася готівкою (К_кр = 1). Згідно із законодавством 50% отриманої від експорту валюти обов’язково продається у валютний резерв держави за ціною 5,8 грн./євро. Передбачувана валютна ефективність імпортної операції (на валюту, що залишається у розпорядженні експортера) становить 6 грн./євро. Розрахувати сумарний (інтегральний) ефект зовнішньоторговельної операції та валютних операцій, що передбачені умовою, та граничні значення вартісних показників.

43. Вітчизняне обладнання, яке вже кілька років виробляється в Україні, коштує 10000 євро, річні експлуатаційні витрати становлять 30000 грн. Експлуатація нового обладнання, що виробляється в Німеччині, потребує щорічних витрат у 20000 грн. Строки служби українського та німецького обладнання збігаються і становлять 9 років. Коефіцієнт валютної ефективності експорту на українському підприємстві-імпортері дорівнює 0,08 євро/грн. Яка буде ціна байдужості німецького обладнання при значення граничної рентабельності 0,1 та 0,15?

44. Планується закупити імпортне обладнання, яке не має вітчизняних аналогів, для виробництва продукції, річний обсяг реалізації якої має дорівнювати 100000 грн. Річні витрати виробництва при використанні обладнання становлять 80000 грн., строк служби імпортного обладнання становить 8 років. Норма дисконту (порогове значення рентабельності) – 0,1. Частка вартості імпортного обладнання у загальній вартості основних фондів – 50%. Коефіцієнт валютної ефективності експорту на підприємстві-імпортері становить 0,08 євро/грн. Розрахувати максимально допустиму ціну (в євро) імпортного обладнання.

Зав. кафедри міжнародної економіки

к.е.н., професор О.В. Булатова