05_Общая характеристика государственных финансов. Государственные доходы и расходы

Экономические функции государства:

A) Обеспечение воспроизводства;

B) Стабилизация экономики;

C) Социальное обеспечение граждан;

D) Перераспределение ресурсов;

E) Ограничение потребления;

F) Перераспределение доходов и богатства;

G) Управление обществом;

H) Защита монополистической деятельности;

{Правильный ответ} = B, D, F

При перераспределении доходов и богатства государство использует:

A) Контроль за уровнем занятости;

B) Систему трансфертов и цен;

C) Социальное обеспечение граждан;

D) Контроль за уровнем инфляции;

E) Меры по стимулированию экономического роста;

F) Систему налогообложения;

G) Регулирование заработной платы;

H) Законодательное ограничение деятельности;

{Правильный ответ} = B, F, G

При стабилизации экономики государство использует:

A) Контроль за уровнем занятости;

B) Систему трансфертов и цен;

C) Социальное обеспечение граждан;

D) Контроль за уровнем инфляции;

E) Меры по стимулированию экономического роста;

F) Систему налогообложения;

G) Регулирование заработной платы;

H) Законодательное ограничение деятельности;

{Правильный ответ} = A, D, E

Перераспределение экономических ресурсов вызывается:

A) Отклонением объема производства общественных товаров от их оптимального объема;

B) Отказ рынка от выделения ресурсов для производства общественных товаров;

C) Неделимостью общественных товаров, работ и услуг;

D) Отстранение потребителей от выгод товаров, работ, услуг

E) Обеспечение сверх установленного государством гарантированного минимума общественных товаров и услуг;

F) Законодательное ограничение производства общественных товаров, работ, услуг;

G) Защита монополистической деятельности по производству общественных товаров, работ, услуг;

H) Недостаточное выделение ресурсов для производства общественных товаров;

{Правильный ответ} = A, B, H

К издержкам перелива относятся издержки, связанные:

A) Выплатой пособий по утрате трудоспособности;

B) Оплатой больничных листов;

C) Загрязнением окружающей среды;

D) Наличием шума и вибраций;

E) Использованием особо опасных веществ в производстве;

F) Наличием ядовитых запахов и дыма;

G) Повышением заработной платы;

H) Премированием отличившихся работников;

{Правильный ответ} = C, D, F

Выгоды перелива создают:

A) Прогноз погоды;

B) Санитарно – профилактические мероприятия;

C) Образование и здравоохранение;

D) Государственное управление;

E) Частное промышленное производство;

F) Коммерческие бытовые услуги и сервис;

G) Финансовые услуги банков второго уровня;

H) Потребительское кредитование населения;

{Правильный ответ} = A, B, C

Для выравнивания издержек перелива государство проводит следующие регулирующие меры:

A) Обеспечение сверх установленного государством гарантированного минимума общественных товаров и услуг;

B) Защита монополистической деятельности по производству общественных товаров, работ, услуг;

C) Законодательное ограничение деятельности, приводящей к вредному воздействию;

D) Установление условий и требований, исключающим вредное воздействие;

E) Введение специальных налогов, повышающих общие издержки;

F) Снижение специальных налогов, повышающих общие издержки;

G) Административное ограничение деятельности, приводящей к вредному воздействию;

H) Финансовое ограничение деятельности, приводящей к вредному воздействию;

{Правильный ответ} = C, D, E

Для выравнивания выгод перелива государство проводит следующие регулирующие меры:

A) Прямое участие государства в производстве;

B) Обеспечение потребителей дополнительной покупательной способности;

C) Субсидирование производителей, позволяющее расширить производство;

D) Установление условий и требований, исключающим вредное воздействие;

E) Введение специальных налогов, повышающих общие издержки;

F) Снижение специальных налогов, повышающих общие издержки;

G) Административное ограничение деятельности, приводящей к вредному воздействию;

H) Финансовое ограничение деятельности, приводящей к вредному воздействию;

{Правильный ответ} = A, B, C

В зависимости от организационно – правового оформления форм собственности государственные доходы состоят из:

A) Доходов, формируемых в сфере материального производства;

B) Доходов, образующихся в нематериальной сфере;

C) Доходов от государственной собственности;

D) Доходов государственных предприятий и организаций;

E) Налоговых платежей населения;

F) Налоговых поступлений частных, общественных, кооперативных и коллективных предприятий и организаций;

G) Поступления от реализации товаров, работ, услуг государственными учреждениями;

H) Налоговых и неналоговых поступлений в бюджет;

{Правильный ответ} = C, D, E

В зависимости от сфер создания государственные доходы состоят из:

A) Доходов, формируемых в сфере материального производства;

B) Доходов, образующихся в нематериальной сфере;

C) Доходов от государственной собственности;

D) Доходов государственных предприятий и организаций;

E) Доходов, формируемых в сфере материального производства;

F) Налоговых поступлений частных, общественных, кооперативных и коллективных предприятий и организаций;

G) Поступления от реализации товаров, работ, услуг государственными учреждениями;

H) Доходов, формируемых в непроизводственной сфере;

{Правильный ответ} = A, B, H

Неналоговые доходы включают:

A) Штрафы, пени, неустойки;

B) Поступление денег от проведения государственных закупок;

C) Доходов от государственной собственности;

D) Доходов государственных предприятий и организаций;

E) Доходов, образующихся в нематериальной сфере;

F) Доходов, формируемых в непроизводственной сфере;

G) Поступления от реализации товаров, работ, услуг государственными учреждениями;

H) Доходов, формируемых в непроизводственной сфере;

{Правильный ответ} = A, B, С

К поступлениям от продажи основного капитала относятся:

A) Штрафы, пени, неустойки;

B) Поступление денег от проведения государственных закупок;

C) Поступления от продажи государственного имущества;

D) Доходов государственных предприятий и организаций;

E) Доходов, образующихся в нематериальной сфере;

F) Доходов, формируемых в непроизводственной сфере;

G) Поступления от продажи товаров из государственного материального резерва;

H) Поступления от продажи земли и нематериальных активов;

{Правильный ответ} = С, G, H

К поступлениям от продажи финансовых активов государства относятся:

A) Поступления от продажи финансовых активов государства внутри страны;

B) Поступление денег от проведения государственных закупок;

C) Поступления от продажи доли участия, ЦБ юридических лиц;

D) Доходов государственных предприятий и организаций;

E) Доходов, образующихся в нематериальной сфере;

F) Доходов, формируемых в непроизводственной сфере;

G) Поступления от продажи республиканских и коммунальных государственных учреждений;

H) Поступления от продажи земли и нематериальных активов;

{Правильный ответ} = A, C, G

Главными факторами роста чистого дохода являются:

A) Повышение производительности труда;

B) Повышение цен;

C) Экономия материальных и денежных ресурсов;

D) Повышение эффективности использования основных и оборотных фондов;

E) Пропорции деления валового общественного продукта;

F) Материально-вещественная структура общественного производства;

G) Повышение ставок налогов;

H) Снижение государственных расходов;

{Правильный ответ} = A, C, D

В состав расходов предприятий государственного сектора входят:

A) Расходы непосредственно связанные с материальным производством;

B) Затраты, связанные с производственной, хозяйственно – эксплуатационной деятельностью;

C) Расходы в нематериальной сфере;

D) Расходы на бюджетное финансирование;

E) Затраты на расширенное воспроизводство;

F) Расходы на государственные закупки;

G) Расходы на создание государственных резервов;

H) Платежи в бюджет и внебюджетные фонды;

{Правильный ответ} = B, E, H

По экономическому содержанию государственные расходы делятся на:

A) Расходы непосредственно связанные с материальным производством;

B) Затраты, связанные с производственной, хозяйственно – эксплуатационной деятельностью;

C) Расходы в нематериальной сфере;

D) Расходы на бюджетное финансирование;

E) Затраты на расширенное воспроизводство;

F) Расходы на государственные закупки;

G) Расходы на создание государственных резервов;

H) Платежи в бюджет и внебюджетные фонды;

{Правильный ответ} = A, C, G

Формы бюджетного финансирования;

A) Трансферты;

B) Бюджетные кредиты;

C) Бюджетные инвестиции;

D) Субсидии;

E) Субвенции;

F) Дотации;

G) Смета;

H) Государственные закупки;

{Правильный ответ} = D, E, F

По предметно – целевому признаку государственные расходы делятся на:

A) Затраты на промышленность;

B) Расходы на экономику;

C) Затраты на строительство;

D) Расходы на социально – культурные мероприятия;

E) Расходы на транспорт и связь;

F) Расходы на управление;

G) Расходы в нематериальной сфере;

H) Расходы связанные с материальным производством;

{Правильный ответ} = B, D, F

По отраслевому признаку государственные расходы делятся на:

A) Затраты на промышленность;

B) Расходы на экономику;

C) Затраты на строительство;

D) Расходы на социально – культурные мероприятия;

E) Расходы на транспорт и связь;

F) Расходы на управление;

G) Расходы в нематериальной сфере;

H) Расходы связанные с материальным производством;

{Правильный ответ} = A, C, E

Социальная защита населения включает:

A) Минимальную потребительскую корзину;

B) Среднедушевой потребительсктий бюджет;

C) Социальное страхование;

D) Социальное обеспечение;

E) Пенсионное обеспечение;

F) Социальная помощь;

G) Минимальный размер заработной платы;

H) Накопительное пенсионное страхование;

{Правильный ответ} = C, D, F

Методы мобилизации государственных доходов:

A) Налоги;

B) Национальный доход;

C) Налоговые и неналоговые поступления;

D) Займы;

E) Эмиссия денег;

F) Финансовые ресурсы;

G) Государственный кредит;

H) Финансовые фонды;

{Правильный ответ} = A, D, E

Принципы организации государственных расходов:

A) Субсидирование потребителей и производителей общественных товаров;

B) Финансирование отдельных отраслей;

C) Ограничивающее законодательство;

D) Плановость, финансирование в меру выполнения планов;

E) Соблюдение режима экономии;

F) Воздействие на спрос и предложение;

G) Ограничение монополии и защита конкуренции;

H) Целевой и безвозвратный характер финансирования;

{Правильный ответ} = D, E, H

Факторы роста государственной активности по Закону Вагнера:

A) Необходимость производства общественных товаров, работ, услуг;

B) Усложнение экономической жизни в результате развития экономики;

C) Необходимость ограничения монополии и защиты конкуренции;

D) Развитие техники и технологии вызывает потребность в больших объемах производства;

E) Необходимость соблюдения режима экономии государственных финансов;

F) Необходимость стабилизации экономики;

G) Рост активности государства в сферах, где выгоды не восприимчивы к экономической среде;

H) Неравномерное распределение государственных финансовых ресурсов;

{Правильный ответ} = B, D, G

Состав государственных финансов:

A) Государственный бюджет;

B) Накопительные пенсионные фонды;

C) Внебюджетные фонды;

D) Финансы населения;

E) Финансы домашних хозяйств;

F) Финансы государственных предприятий и организаций;

G) Финансы частнопредпринимательского сектора;

H) Общественные благотворительные фонды;

{Правильный ответ} = A, C, F

Налоги

Налоги выполняют следующие функции:

1. Контрольная.

2. Воспроизводственная.

3. Фискальная.

4. Распределительная.

5. Регулирующая.

6. Перераспределительная.

7. Стимулирующая.

8. Протекционистская.

{Правильный ответ}=С, E, F

Налоговая система это совокупность:

A) Налогового законодательства.

B) Налогоплательщиков.

C) Финансово-правовых актов.

D) Видов налогов, действующих на территории страны.

E) Налоговых санкций за нарушение налогового законодательства.

F) Органов налоговой службы.

G) Платежей в бюджет.

H) Форм и методов построения налогов.

{Правильный ответ}= D, F, H

Способы взимания налогов:

A) Кадастровый.

B) Кассовый.

C) По декларации и у источника получения дохода.

D) Шедулярный.

E) На основе патента.

F) Глобальный.

G) Подушный.

H) Раскладочный.

{Правильный ответ}= А, С, Е

Выделите из ниже перечисленных обязательный платежей, налог относящийся к косвенным:

A) Земельный налог.

B) Налог на добавленную стоимость.

C) Акцизы.

D) Налог на транспортные средства.

E) Корпоративный подоходный налог.

F) Налог с продаж.

G) Индивидуальный подоходный налог.

H) Налог на имущество.

{Правильный ответ}= В, С, F

Выделите из ниже перечисленных обязательный платежей, налог относящийся к прямым:

A) Таможенные пошлины.

B) Налог на добавленную стоимость.

C) Акцизы.

D) Налог с оборота.

E) Корпоративный подоходный налог.

F) Налог с продаж.

G) Индивидуальный подоходный налог.

H) Налог на имущество.

{Правильный ответ}= Е, G, H

Налоговое законодательство Республики Казахстан основывается на следующих принципах:

A) Определенности.

B) Простоты.

C) Обязательности.

D) Единства.

E) Множественности.

F) Экономичности.

G) Нейтралитета.

H)Подвижности.

{Правильный ответ}= А,С, D

Процентные налоговые ставки подразделяются на:

A) Твердые.

B) Адвалорные.

C) Комбинированные.

D) Компенсационные.

E) Пропорциональные.

F) Специальные.

G) Регрессивные.

H) Прогрессивные.

{Правильный ответ}= Е, G, H

Классические принципы налогообложения, разработанные А. Смитом::

A) Справедливости.

B) Единства.

C) Определенности.

D) Экономичности.

E) Гласности.

F) Нейтралитета.

G) Законности.

H) Обязательности.

{Правильный ответ}= A, C, D

Налоги классифицируются по следующим признакам:

A) По времени взимания.

B) По использованию.

C) По способу взимания.

D) От органа, взимающего налог.

E) По степени обязательности.

F) По организационной направленности.

G) От объекта обложения и взаимоотношения плательщика и государства.

H) По времени уплаты.

{Правильный ответ}= B, D, G

Что не являются обязательными платежами в бюджет:

A) Налоги.

B) Пенсионные взносы в НПФ

C) Сборы.

D) Пошлины.

E) Платы.

F) Таможенные пошлины.

G) Штраф за неправильную парковку.

H) Пеня за нарушение договорных обязательств.

{Правильный ответ}= B, G, H

К прямым реальным налогам относятся:

A) Корпоративный подоходный налог.

B) Социальный налог.

C) Земельный налог с физических лиц.

D) Налог на транспортные средства с физических лиц.

E) Индивидуальный подоходный налог.

F) Налог на добавленную стоимость.

G) Акцизы.

H) Налог на имущество физических лиц.

{Правильный ответ}= C, D, H

К прямым личным налогам относятся:

A) Корпоративный подоходный налог.

B) Социальный налог.

C) Земельный налог с физических лиц.

D) Налог на транспортные средства с физических лиц.

E) Индивидуальный подоходный налог.

F) Налог на добавленную стоимость.

G) Акцизы.

H) Налог на имущество физических лиц.

{Правильный ответ}= A, B, E

Местные бюджеты формируют следующие налоги:

A) Корпоративный подоходный налог.

B) Налог на добычу полезных ископаемых.

C) Земельный налог.

D) Налог на транспортные средства.

E) Индивидуальный подоходный налог.

F) Налог на добавленную стоимость.

G) Акцизы.

H) Налог на сверхприбыль.

{Правильный ответ}= C, D, E

Выделяют следующие типы налоговой политики:

A) Политика максимальных налогов.

B) Политика низких налогов.

C) Политика средних налогов.

D) Политика разумных налогов.

E) Смешанный тип налоговой политики с одновременно низким уровнем соцзащиты.

F) Политика высоких налогов с одновременно низким уровнем соцзащиты.

G) Политика высоких налогов с одновременно высоким уровнем соцзащиты.

H) Смешанный тип налоговой политики.

{Правильный ответ}= A, D, G

Цели налоговой политики:

A) Обеспечить расходы бюджета.

B) Обеспечить доходы бюджета.

C) Активизация внешнеэкономической деятельности.

D) Стимулировать или ограничивать хозяйственную деятельность корпораций и населения.

E) Поддерживать социальную политику правительства по регулированию доходов.

F) Рациональное распределение ресурсов между секторами экономики.

G) Рациональное распределение доходов между населением.

H) Стимулирование инвестиционной деятельности.

{Правильный ответ}= B, D, E

Элементами налогового механизма являются:

A) Налоговое регулирование.

B) Налоговое администрирование.

C) Налоговое планирование и прогнозирование.

D) Налоговый менеджмент.

E) Налоговый контроль.

F) Налоговое стимулирование.

G) Мониторинг финансово-хозяйственной деятельности.

H) Налоговое инвестирование.

{Правильный ответ}= A, C, E

Что является объектом налогообложения при исчислении налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей:

A) Земля.

B)Транспортные средства.

C) Нематериальные активы.

D) Здания.

E) Государственные автомобильные дороги общего пользования.

F)Сооружения.

G) Объекты находящиеся на консервации по решению Правительства РК.

H) Строения.

{Правильный ответ}= D, F, H

Налоговым кодексом РК предусмотрены следующие ставки налога на имущество юридических лиц:

A) 1,5%

B) 1%

C) 5%

D) 2%

E) 2,5%

F)12%

G) 0,5%

H) 0,1%

{Правильный ответ}= A, G, H

Налоговые ставки налога на транспортные средства устанавливаются:

A) В МРП исходя из объема двигателя.

B) В % от стоимости транспортного средства.

C) В МРП исходя из мощности автомобиля.

D) В МРП исходя из грузоподъемности.

E) В абсолютной сумме к единице обложения.

F) В % к рабочему объему двигателя транспортного средства.

G) В МРП исходя из количества посадочных мест.

H) В ГРП к объекту обложения.

{Правильный ответ}= A, D, G

Не являются субъектами налогообложения налогом на транспортные средства:

A) Плательщики единого земельного налога.

B) Производители сельскохозяйственной продукции по специализированной спецтехники.

C) Карьерные самосвалы грузоподъемностью свыше 40 тонн.

D) Специализированные медицинские транспортные средства.

E) Государственные учреждения.

F) Национальные компании.

G) Владельцы прицепов.

H) Религиозные организации.

{Правильный ответ}= A, B, E

Обороты облагаемые по нулевой ставке по НДС:

A) Импорт товаров.

B) Экспорт товаров.

C) Реализация акцизных марок.

D) Взнос в уставной капитал.

E) Международные перевозки.

F) Обороты, осуществляемые национальными компаниями.

G) Финансовые услуги банков.

H) Недропользователи в соответствии с контрактом на недропользование.

{Правильный ответ}= B, E, H

К подакцизным товарам относятся:

A) Икра лососевых рыб.

B) Алкогольная продукция.

C) Табачные изделия.

D) Ювелирные изделия.

E) Бензин и дизельное топливо, за исключением авиационного.

F) Антиквариат.

G) Огнестрельное оружие.

H) Электроэнергия.

{Правильный ответ}= B, C, E

Инвестиционные налоговые преференции предоставляются:

A) По индивидуальному подоходному налогу.

B) По корпоративному подоходному налогу.

C) По социальному налогу.

D) По НДПИ.

E) По налогу на сверхприбыль.

F) По НДС.

G) По налогу на имущество.

H) По земельному налогу.

{Правильный ответ}= B, G, H

Индивидуальным подоходным налогом облагаются следующие виды дохода:

A) Доход от разовых выплат.

B) Адресная социальная помощь.

C) Доходы от налогового агента.

D) Возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью.

E) Пенсионные выплаты из государственного центра по выплате пенсий.

F) Пенсионные выплаты из НПФ.

G) Доходы от операций с государственными ценными бумагами.

H) Алименты, полученные на детей и инвалидов.

{Правильный ответ}= A, C, F