- •Введение.
- •1. Организационный план
- •2. Производственный план.
- •2.1 Организация производства.
- •2.1.1 Технологический процесс изготовления изделия.
- •2.1.2 Расчет количества оборудования
- •2.1.3 Расчет производственной мощности оборудования и показателей ее использования.
- •2.1.4 Расчет численности персонала по категориям.
- •2.1.5 Расчет площади участка.
- •2.1.6 Система мер по обеспечению качества продукции.
- •2.2 Экономические расчеты.
- •2.2.1 Расчет стоимости основных фондов.
- •Расчет стоимости оборотных фондов.
- •2.2.3 Расчет годового фонда зарплаты рабочих.
- •2.2.4 Расчет величины кредита.
- •2.2.5 Расчет экономических элементов затрат
- •Основные показатели работы фирмы.
- •4.Расчет налогов и чистой прибыли.
- •Список литературы
Расчет стоимости оборотных фондов.
Расчет стоимости оборотных материалов определяется исходя из стоимости заготовки с учетом возвратных сумм за реализацию отходов. Расчет производится в таблице 11.
Таблица 11. Расход и стоимость основных материалов
Годовой прив-й объем выпуска продукции |
Заготовка |
Расход материала |
Стоимость материала |
||||||||||||
Материал |
Вид |
На 1 заготовку кг. |
На весь объем выпуска |
1 кг. руб. |
Весь объем выпуска руб. |
||||||||||
100000 |
Сталь 40Х |
Штамповка |
0,820 |
82000 |
27,80 |
2780000 |
|||||||||
Продолжение таблицы |
|||||||||||||||
Чистый вес детали кг. |
Масса отходов |
Ким |
Стоимость отходов |
Стоимость материалов за счет реализованных отходов |
|||||||||||
С одной детали |
Общий вес отходов |
За 1 кг. |
На весь выпуск |
||||||||||||
0,600 |
0,220 |
22000 |
0,73 |
2,50 |
250000 |
2530000 |
|||||||||
Стоимость вспомогательных материалов в размере 15% от стоимости основных материалов.
Свсп.мат.=(15*(М-О))/100 (руб.)
Свсп.мат.=(15*2530000)/100=379500 (руб.)
Ким=Вес детали/Вес заготовки
Ким=0,73
Таблица 12. Сводная стоимость оборотных фондов.
Наименование оборотных фондов |
Стоимость оборотных фондов |
Основные материалы |
2530000 |
Вспомогательные материалы |
379500 |
Режущие инструменты |
485798,25 |
Итого: |
3395298,25 |
2.2.3 Расчет годового фонда зарплаты рабочих.
Годовой фонд заработной платы рабочих состоит из основного фонда зарплаты и дополнительного.
ЗПгод = ЗПосн + ЗПдоп (руб.)
Основной фонд заработной платы включает тарифный фонд и доплаты за тяжесть, вредность, интенсивность работы, а также премии из фонда оплаты труда.
ЗПосн = ЗПтар + Д + Пфот (руб.)
Тарифный фонд заработной платы рабочих - сдельщиков рассчитывается по формуле.
ЗПтар.сд = Рсд * ВПгод = (Тст.час *tшт.к * Ку.мн)/60 *ВП (руб.)
где:
Ку.мн - коэффициент учитывающий многостаночное обслуживание
Рсд - расценка сдельная в руб.
ВПгод - годовая производственная программа в шт.
Расчет средней тарифной ставки.
Тст.ср = (Тст3*Ч3+ Тст4*Ч4+ Тст5*Ч5+ Тст6*Ч6)/Σч (руб.)
Тст.ср.токарь = (50,51*4+56,82*8+64,4*3+75,7)/16=57,84 (руб.)
ЗПтар.сд =(19,77*57,84*1)/60*100000=1905828 (руб.)
Значения коэффициента приведены ниже в таблице 13.
Таблица 13.
Количество обслуживаемых станков |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Коэффициент учитывающий многостаночное обслуживание |
1 |
0,65 |
0,48 |
0,39 |
0,35 |
0,32 |
0,39 |
Таблица 14. Тарифный фонд зарплаты рабочих - сдельщиков
Профессия рабочих |
Часовая тарифная ставка |
Норма времени |
Программа выпуска |
коэффициент учитывающий многостаноч. |
Тарифный фонд ЗП |
Токарь |
57,84 |
19,77 |
100000 |
1 |
1905828 |
Сверловщик |
60,85 |
6,04 |
100000 |
1 |
612557 |
Шлифовщик |
60,61 |
7,42 |
100000 |
0,48 |
359781 |
Шлифовщик |
60,26 |
5,69 |
100000 |
0,48 |
301616 |
Итого: |
239,56 |
38,92 |
- |
- |
3179782 |
Расчет годового фонда зарплаты рабочих - сдельщиков выполняется табличным методом (таблица 15).
Таблица 15. Годовой фонд зарплаты рабочих - сдельщиков
Элементы фонда оплаты труда |
Процент начисления |
Сумма руб. |
Тарифный фонд Доплаты к тарифному фонду: -за работу ночью -за выполнение обязанностей бригадира -за обучение учеников Премия из фонда оплаты труда |
–
12
7
5 75 |
3179782
381573,8
222584,7
158989,1 2384836,5 |
Основной фонд зарплаты |
- |
6327766 |
Дополнительный фонд зарплаты |
15 |
949164,9 |
Годовой фонд зарплаты |
- |
7276931 |
ЗПср.мес = 7276931/(12*25)=24256,44 (руб.)
Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих повременщиков определяется по формуле:
ЗПтар.пов = Тот.час * Фэф.в * Чвсп (руб.)
ЗПтар.пов =56,9*1786*4=406494 (руб.)
Тст.ср = (Тст3*Ч3+ Тст4*Ч4+ Тст5*Ч5+ Тст6*Ч6)/Σч (руб.)
Тст.ср = (2*53,27+2*60,48)/4=56,9 (руб.)
Таблица 16. Тарифный фонд зарплаты вспомогательных рабочих.
Профессия рабочих |
Число чел. |
Часовая тарифная ставка |
Эффективный фонд времени |
Тарифный фонд зарплаты |
Наладчики |
4 |
56,9 |
1786 |
406494 |
Слесари |
3 |
55,74 |
1786 |
298655 |
Электромонтеры |
3 |
59,69 |
1786 |
319819 |
Контролеры |
2 |
53,96 |
1786 |
192745 |
Транспортные рабочие |
1 |
53,37 |
1786 |
95319 |
Кладовщики складов |
1 |
60,48 |
1786 |
108017 |
Инструментальщик |
2 |
60,48 |
1786 |
216035 |
Итого: |
16 |
|
|
1637085 |
Таблица 17. Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих.
Элементы фонда оплаты труда |
Процент начисления |
Сумма руб. |
Тарифный фонд |
|
1637085 |
Доплаты к тарифному фонду |
105% |
1718939 |
Основной фонд зарплаты |
|
3356024 |
Дополнительный фонд зарплаты |
15% |
503404 |
Годовой фонд зарплаты |
|
3859428 |
ЗПср.мес = 3859428/(12*16)=20101,19 (руб.)
Годовой фонд зарплаты управляющего аппарата фирмы, руководителей, специалистов, служащих рассчитывается исходя из численности по каждой категории, месячного оклада и продолжительность планового периода.
ЗПгод = О * Ч * 12 (руб.)
где: О - месячный оклад
Ч — численность человек
Расчет выполняется в таблице 18.
Таблица 18. Расчет годового фонда зарплаты руководителей, специалистов,
служащих.
Наименование должности |
Численность человек |
Месячный оклад |
Годовой фонд зарплаты |
|||
Управленческий аппарат |
||||||
Генеральный директор |
1 |
70000 |
840000 |
|||
Зам ген. директора |
1 |
60000 |
720000 |
|||
Коммерческий директор |
1 |
60000 |
720000 |
|||
Главный бухгалтер |
1 |
55000 |
660000 |
|||
Итого: |
4 |
|
2940000 |
|||
Руководители |
||||||
Начальник участка |
1 |
35000 |
420000 |
|||
Сменный мастер |
2 |
32000 |
768000 |
|||
Итого: |
3 |
|
1188000 |
|||
Специалисты |
||||||
Технолог |
1 |
18000 |
216000 |
|||
Нормировщик |
2 |
14000 |
360000 |
|||
Итого: |
3 |
|
576000 |
|||
Служащие |
||||||
Табельщик |
2 |
10000 |
240000 |
|||
Техничка |
2 |
8000 |
192000 |
|||
Итого: |
4 |
|
432000 |
|||
Все расчеты фондов зарплаты сводятся в таблицу 19.
Таблица 19.Сводная ведомость по зарплате персонала участка.
Категория рабочих |
Численность |
Основной фонд зарплаты |
Допол. фонд зарплаты |
Годовой фонд зарплаты |
Среднемес. ЗП |
Очисл. в фонд с\с и обеспеч. |
Управленч. аппарат |
4 |
|
|
2940000 |
61250 |
764400 |
Руководители |
3 |
|
|
1188000 |
33000 |
308880 |
Специалисты |
3 |
|
|
576000 |
16000 |
149760 |
Служащие |
4 |
|
|
432000 |
9000 |
112320 |
Онов. раб. |
25 |
6327766 |
949165 |
7276931 |
24256 |
1892002 |
Вспом. раб. |
16 |
3356024 |
503404 |
3859428 |
20101 |
1003451 |
Итого: |
55 |
|
|
16272359 |
|
4230813 |
Среднемесячная зарплата по каждой категории работающих определяется:
ЗП = ЗПгод / (Ч*12) (руб.)
ЗП =2940000/(4*12)=61250 (руб.)
Отчисления в фонд социального страхования и обеспечения берут в размере 26 % от годового фонда зарплаты.
О = (2940000*26)/100=764400 (руб.)