2) Объект ввк имеет надлежащую организацию внутреннего контроля качества работы и выполняет все требования внутреннего контроля качества работы;

3) объект ВВК выполняет все требования внутреннего контроля качества работы;

4) нет верных ответов.

120. В ходе внешнего контроля качества работы эффективность организации внутреннего контроля качества субъекта ВККР осуществляется путем проверки:

1) рабочей документации аудитора по конкретным аудиторским заданиям;

2) соблюдения правил внутреннего контроля качества работы;

3) Соблюдения правил внутреннего контроля качества работы, а также рабочей документации аудитора по конкретным аудиторским заданиям;

4) Нет верных ответов.

121. Какие из мер дисциплинарного воздействия может применить к проверяемой аудиторской организации уполномоченный федеральный орган по надзору и контролю:

1) штраф;

2) приостановить деятельность аудиторской организации;

3) принять решение о приостановление членства аудиторской организации в СРО;

4) вынести предупреждение в письменной форме о недопустимости нарушений федерального закона и стандартов.

122. Документы, полученные в результате реализации правил внутреннего контроля и программ его осуществления хранятся в организации:

1) не менее 1 года со дня прекращения отношений с клиентом;

2) не менее 3 лет со дня прекращения отношений с клиентом;

3) не менее 5 лет со дня прекращения отношений с клиентом;

4) срок устанавливается организацией самостоятельно;

5) срок устанавливается организацией самостоятельно, но не менее 2 лет со дня прекращения отношений с клиентом.

123. При идентификации физических лиц в целях реализации правил внутреннего контроля, устанавливаются, в том числе следующие данные:

1) место основной работы;

2) семейное положение;

3) место рождения;

4) идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии).

124. Если аудитор при проведении аудита пришел к выводу, что имеет место факт несоблюдения требований законодательства о противодействии легализации доходов, полученных преступным, он должен:

1) если факт несоблюдения требований законодательства оказывает существенное влияние на БФО, он должен выразить отрицательное мнение или мнение с оговоркой;

2) включить в аудиторское заключение часть привлекающую внимание;

3) включить в аудиторское заключение часть « Прочие сведения»;

4) включить в аудиторское заключение отдельного раздела с описанием дополнительной работы, выполненной аудитором по проверке соблюдения требований законодательства.

125. Квалификационные требования к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления (кроме кредитива организаций) установлены:

1) Федеральной службой по финансовому мониторингу;

2) Правительством РФ;

3) Министерством финансов РФ;

4) Центральным банком РФ;

5) всеми вышеперечисленными в зависимости от специфики деятельности.

126. Уполномоченный орган, это:

1) Федеральная служба страхового надзора для страховых организаций;

2) Федеральная служба по финансовым рынкам для профессиональных участников рынка ценных бумаг;

3) Центральный банк РФ для кредитных организаций

4) Федеральная служба по финансовому мониторингу;

5) Все вышеперечисленные в зависимости от специфики деятельности.

127. К какому виду ответственности ведет несоблюдение аудитором положений Кодекса профессиональной этики?

1) дисциплинарное воздействие со стороны СРО, членом которой он является, аннулирование квалификационного аттестата;

2) уголовная ответственность по решению суда;

3) административная ответственность перед аудиторской фирмы;

4) не влечет за собой никакой ответственности.

128. Для кого являются обязательными к применению нормы кодекса этики?

1) аудиторских организаций и аудируемых лиц;

2) аудиторских организаций;

3) аудиторов;

4) аудируемых лиц;

5) аудиторских организаций, аудиторов.