Розрахункова робота №3 Тема: “ Оподаткування підприємств”

Задача 1.

Визначити суму ПДВ, яка підлягає сплаті до бюджету, та строки сплати, якщо у січні загальний обсяг продажу власного виробництва підприємства становить 250N грн (без ПДВ). У цьому ж місяці підприємство сплатило вартість сировини та матеріалів, вартість яких відноситься до складу валових витрат на суму 130N грн (без ПДВ). Сума ПДВ минулого звітного періоду, яка зменшує суму податку, належну до сплати в поточному звітному періоді, становить 14 грн.

Задача 2.

Визначити суму податку на прибуток, якщо відомо:

Загальна сума доходу платника податку від усіх видів діяльності, отриманого протягом звітного періоду 87030N тис.грн.

Суми податку на додану вартість, отримані платником податку на додану вартість, нарахованого на вартість продажу товарів (робіт, послуг) 14500N ти.грн.

Сума одержаного платником емісійного доходу 5478 тис.грн.

Сума валових витрат за звітний період 497500 ти.грн.

Сума амортизаційних відрахувань за звітний період 3658 тис.грн.

Задача 3.

Загальна сума придбаних у звітному періоді товарів, що відносяться до складу валових витрат підприємства, становить 1000N грн. (без суми ПДВ). Загальний обсяг продажу у звітному періоді становить 900N грн. (без суми ПДВ), у тому числі обсяг експортного продажу становить 400N грн. Визначити суму бюджетного відшкодування.

Задача 4.

Визначити суму податку на прибуток, якщо в звітному періоді сума скоригованого валового доходу підприємства становила 7000Nгрн., сума валових витрат 2000Nгрн, сума амортизаційних відрахувань 10000грн. Крім того, на ремонт основних виробничих фондів підприємство витратило 7000грн. (балансова вартість фондів на початок звітного періоду становила 60000грн.). Підприємство включає витрати на ремонт ОВФ до валових витрат у сумі, яка передбачена чинним законодавством.

Задача 6.

Підприємство випустило за травень місяць 150000N пляшок коньяку місткістю 0,5 літрів, які було реалізовано за ціною 35 гривень за 1 пляшку. Визначити суму акцизного збору і суму ПДВ, які підлягають сплаті до бюджету. Ставка акцизного збору 3 гривні за 1 літр.

Задача 7.

Підприємство випустило і реалізувало за місяць 125590N одиниць підакцизних товарів. Максимальна роздрібна ціна одиниці товару, встановлена виробником, складає 12 гривень. Акцизний збір обчислюється за ставками у відсотках до обороту з продажу (ставка АЗ – 10%). Визначити суму акцизного збору, який підлягає сплаті до бюджету.

Задача 8.

Визначити суму податку на прибуток, яку необхідно сплатити підприємству (підприємство зареєстроване платником ПДВ) за 1-й квартал поточного року, якщо відомо:

1.Сума загальних доходів від продажу товарів 460250N тис.грн.;

2.Сума безповоротної фінансової допомоги, одержана підприємством у звітному періоді 3784 тис.грн.;

3.Сума доходів від здійснення операцій лізингу 150N тис.грн.;

4.Сума штрафів, фактично одержаних підприємством за рішенням сторін договору 26 тис.грн.;

5.Сума ПДВ, нарахованого на вартість продажу товарів 767083 тис.грн.;

6.Сума витрат, повязаних з продажем продукції 985096 тис.грн.;

7.Сума нарахованих податків, зборів (обовязкових платежів) 2380 тис.грн.;

8.Витрати, повязані з поліпшенням основних фондів у сумі, яку, відповідно з чинним законодавством, можна віднести до валових витрат 5 тис.грн.;

9. Вартість сплачених торгових патентів 560грн.;

10. Сума нарахованих амортизаційних відрахувань у звітному кварталі 9240 тис.грн.