3.1.2. Учет банковских операций

- перечислите счета (расчетные, валютные, специальные, лицевые, бюджетные), открытые организацией в банках, в органах Федерального казначейства

Расчетный- Ульяновский РФ ОАО «Россельхозбанк», г. Ульяновск

БИК 047308897

Сч. № 3010180200000000897

- назовите документ, регулирующий отношения организации с банковскими учреждениями, изложите кратко его содержание

Платежное поручение – распоряжение владельца счета обслуживающему его банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в том или ином банке.

Расчеты платежными поручениями являются наиболее распространенной формой расчетов. При их помощи оплачивают счета поставщиков и подрядчиков, налоги и сборы в бюджет и внебюджетные фонды, возврат кредитов и займов и процентов по ним и т.д.

- сроки получения выписок банка; документы, прилагаемые к выпискам банка

. Выписки получают на следующий рабочий день после операционного дня. К банковской выписке прилагаются оправдательные документы, подтверждающие правомерность списания и зачисления средств на расчетный счет.

- порядок обработки выписок по счетам в банках и записи их данных в учетные регистры при ручной и автоматизированной версиях обработки информации (назвать учетные регистры)

Если при проверке банковской выписки, будет обнаружена ошибка, то об этом необходимо сообщить немедленно в операционный отдел банка.

- пользуется ли организация кредитами и займами? На какие цели и сроки? Документальное оформление операций по получению и погашению кредитов и займов и процентов по ним

____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- вложения организации в акции, облигации и др. ценные бумаги, а также в займы, предоставленные другим организациям и лицам, на депозитные счета и т.д. (перечислить виды финансовых вложений организации, описать кратко их учет)

________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

- назовите регистры учета денежных средств на расчетных, валютных, лицевых, бюджетных, специальных счетах, на счетах финансовых вложений, кредитов и займов при ручной и компьютерной версиях учета

______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Приведите примеры конкретных операций по учету денежных средств на счетах в банках, в Федеральном казначействе (не менее 6 операций)

№ п/п	Содержание записи	Сумма	Корреспонденция счетов
			Дебет	Кредит
	Поступление денежных средств, кредитов, займов на счета
1
2
3
4
	Расход (перечисление) денежных средств, погашение кредитов со счетов
1
2
3
4