6. Факторинговые операции в торговле: условия применения и порядок оформления.

Факторинг (Ф)- фмнанс.комиссион.операция, комплекс финанс.услуг,оказываемых клиенту в обмен на уступку дебит.задолж-ти. Субъекты: клиент (поставщик), покупатель (покупат.продукции, обязан.оплатить платежн.требования), фактор – специализир.институт, организатор Ф. (банки, кредитн.орг-ции, коммерч.орг-ции, имеющие лицензию). Операция Ф - фактор покупает долговые треб-ния клиента на условиях немедленной оплаты до 90% от ст-ти поставок и уплаты остальной части, за вычетом % за кредит и комиссионных платежей. Схема факторинга: 1.Заключ.дог.факторинга; поставка товара на условиях отсрочки платежа 2.Уступка права требования долга по поставке Фактору 3.Финансирование (до90% от суммы поставленного товара) сразу после поставки. 4.Оплата за поставленный товар фактору 5.Выплата поставщику остатка ср-в по поставке за минусом комиссии Фактора. Перечень услуг фактора: кредитование; обслуживание клиента; страх-ние от кредит.рисков; орг-ция учёта у поставщика; предварит.оплата требований по долгам; инкассирование задолженности; информ.обслуживание; консалтинг документов =>поставщики имеют возможность переложить огром.участок по работе с пок-лями (дебиторами) на факторов и переключиться на решения др/более важных задач, направленных на развитие бизнеса.

Виды:1.внутренний - поставщик и покупатель нах-ся на тер-рии одной страны/ экспортный - одна из 3х сторон нах-ся в др.гос-ве 2.открытый (с уведомлением дебитора об уступке)/ закрытый (без уведомления) 3.реальный (ден.треб-ние сущ.на момент подписания договора)/ консенсуальный(ден.треб-ние возникнет в будущем) 4.с правом регресса - фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника, но при неоплате должником клиент обязан возместить фактору недостающие ден.ср-ва /без регресса - фактор берёт на себя риск неплатежей плательщика, список кот-х он предварит.одобрил; повышенный риск компенсирует увеличением тарифа за факторинг.операции 5.реверсивный - разработан спец.для покупателей, желающих получить или увеличить отсрочку платежа; фактор заключает партнерское соглашение с покупателем о его согласии направлять своих поставщиков на факторинг.обслуживание.

Факторинговые операции способствуют ускорению расчетов, экономии оборотных средств, а также ускорению оборачиваемо­сти оборотных средств. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних организаций, которые тради­ционно испытывают финансовые затруднения из-за несвоевремен­ного погашения дебиторской задолженности и которые ограни­чены в получении банковского кредита. Факторинговые операции также не производятся по долговым обязательствам филиалов или отделений предпринимательских фирм.Основные экономические преимущества факторинга: увеличение ликвидности, рентабельности и прибыли; превращение дебиторской задолженности в наличные деньги; возможность получать скидку при немедленной оплате всех счетов поставщиков; независимость и свобода от соблюдения или несоблюдения дебиторами сроков платежей; возможность расширения оборотов; экономия собственного капитала; улучшение финансового планирования.

Основн.цели Ф – обеспечить клиенту возможность заниматься основной деят-тью – продажами, не отвлекаясь на постоянное решение фин. вопросов +д/поставщика: незамедлит.получение большей части платежа за товар сразу после его поставки; гарантии полного погашения задолж-ти; снижения расходов по ведению счетов; позволяет за короткий срок увелич.объем продаж в неск.раз и дает возможность компании развиваться более эфф-но, чем при кредитовании; миним.пакет документов, не требуется залог и поручительства, улучшение фин.показателей, конкурентные ставки и сроки финансирования, возможность предложить покупателям более гибкие сроки оплаты товара; получение доп.услуг. д/фактора: диверсифик.своей деят-ти, расширение спектра услуг, удовл.потребностей рынка; пок-лю дает возможность отсрочить платежи.

Договор финансир.под уступку ден.требования: 1сторона (финанс.агент) передает или обязуется передать др.стороне (клиенту) ден.ср-ва в счет ден.требования клиента (кредитора) к 3му лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг 3му лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финанс.агенту это ден.треб-ние. Договор явл.взаимным, возмездным. М.б. реальным и консенсуальным. Сущ.усл: предмет – ден.треб-ние, уступаемое в целях получения финан-ния, и срок его перехода к финанс.агенту. М.б. ден.треб-ние, срок платежа по которому уже наступил, и ден.треб-ние, которое возникнет в будущем. Форма дог. - простая письменная, м.б. с гос.регистр.уступки треб-ния. Цена - стоимость уступленного требования клиента к должнику плюс вознаграждение финансового агента (м.б. в твердой сумме, % от ст-ти переданных треб-ний, разницы м/у номинальной ст-тью треб-ний в договоре и его рыночной ст-тью). Указание с регрессом/без регресса,

Обяз-ти фактора: осуществить финансир.клиента; принять у него необх.документацию д/ведения бух.учета операций клиента; предоставить клиенту иные финанс.услуги, связ.с ден.треб-ниями, кот. явл.предметом уступки (выставить счета по поступающим ден.треб-ниям, выдать поручительство по сделке клиента). Права фактора - получить причитающиеся суммы по уступленному ден.треб-нию. Обяз-ти клиента: уступить "фактору" ден.треб. (предмет договора); нести отв-ть за недейств.ден.треб-ния; нести отв-ть за неисп-ние или ненадлеж.исп-ние должником треб-ния, являя-гося предметом уступки; уведомить должника об уступке ден.треб-ния. Пок-ль обязан произвести платеж фин.агенту лишь если он получил от клиента или от фин.агента письм.уведомление об уступке ден.треб.в пользу фактора. По просьбе должника фин.агент д.представить ему доказат-ва уступки ден.треб-ния. Неисп-ние этого освобожд.должника от оплаты новому кредитору. Права клиента: получить финансир.в порядке, определенном договором; получить фин.услуги, связанные с уступленным ден.треб. В случае нарушения клиентом обяз-в перед должником последний не вправе требовать от фин.агента возврата сумм, уже уплаченных ему по перешедшему ден.треб-нию, если эти суммы он вправе получить непосредственно с клиента.