Учет кассовых операций

№ п/п

Хозяйственные операции

Сумма

Корреспондирующие

счета

Документы

и регистры

Дебет

Кредит

1.

2

3

4

5

6

1

Получено с расчетного счета в кассу наличными на выплату заработной платы

55000

2

Поступила в кассу оплата от квартиросъемщиков

5500

3

Выдана заработная плата из кассы

54000

4

Сумма депонированной оплаты труда внесена на расчетный счет

1000

5

Поступило в кассу от работников предприятия за проданную продукцию (в т.ч. НДС)

10000

6

Выдано из кассы под отчет Яковлеву С.А. на командировочные расходы

3300

7

Внесены в банк на расчетный счет наличные

3500

8

Внесена в кассу выручка зав. столовой за реализованные блюда

4200

1

2

3

4

5

6

9.

Поступили в кассу средства учредителей в счет их вкладов в уставной капитал

10000

10

Списана стоимость почтовых марок на общехозяйственные расходы

500

11

Выплачено пособие по временной нетрудоспособности

2345

12

Внесены работником платежи в погашение долгосрочного займа

2300

13

Выкуплены у акционеров за наличный расчет собственные акции предприятия

24500

14

Оприходованы излишки денег, обнаруженные при инвентаризации

100

15

Получен краткосрочный кредит на хозяйственные нужды

50000

16

Перечислена выручка кассы по почте, которая до конца месяца не зачислена на расчетный счет

92000

№ п/п

Хозяйственные операции

Сумма

Корректирующие

счета

Документы

и регистры

Дебет

Кредит

1.

2.

3.

4

5

6

1.

Поступила на расчетный счет выручка от ОАО «Сибирское молоко» за проданное молоко

450000

2.

Получено в кассу на выдачу заработной платы

55000

3

Зачислена депонированная заработная плата

1000

4

Оплачено ОАО «Агроснаб» за полученные запасные части

32400

5

Зачислены средства целевого финансирования

70000

6

Оформлена лимитированная чековая книжка для расчетов за услуги

190000

7

Погашены проценты за пользование краткосрочным кредитом

5300

8.

Поступило от кирпичного завода в погашение задолженности по претензии

7750

1

2

3

4

5

6

9

Получено от страховой фирмы возмещение за погибшие посевы

44500

10

Перечислен аванс комбикормовому заводу

132000

11

Оплачена задолженность по страховым платежам в Пенсионный фонд РФ

27600

12

Выставлен аккредитив для расчетов с Автозаводом

160000

13

Уплачены штрафные санкции бюджету

2700

14

Погашена долгосрочная ссуда

5000

15

Оплачен налог на прибыль

4300

16

Зачислена выручка кассы

3500

17

Приобретены ценные бумаги

5000

18

Поступила задолженность по арендной плате

8900

19

Возвращены из бюджета суммы переплат по НДС

2200

Дата

Хозяйственные операции

Сумма

Корреспондирующие

Счета

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

01. 02

Остаток на начало месяца 2000 дол.

05. 02

По извещению бака списано со счета 1000 долл. в погашение задолженности иностранному поставщику

Остаток –

Курсовая разница -

10. 02

Зачислено на валютный счет от покупателей 2200 долл.

Остаток –

Курсовая разница -

12.02

Поступила задолженность от иностранной фирмы за отгруженную ей продукцию 1550 долл.

Остаток-

Курсовая разница

1

2

3

4

5

15. 02

Куплена иностранная валюта по курсу с оплатой с расчетного счета 3000 долл.

Остаток -

Курсовая разница -

16.02

Продана иностранная валюта 2000 долл.

Выручка зачислена на расчетный счет

Остаток

Курсовая разница

24.02

Выдано работником в счет оплаты труда 1800 долл.

Остаток

Курсовая разница

26.02

Приобретены ценные бумаги на1000 долл.

Остаток –

Курсовая разница -

28.02

Представлен краткосрочный заем внутри страны 1500 долл.

Остаток –

Курсовая разница

№

п/п

Хозяйственные операции

Сумма

Корреспондирующие

счета

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1.

Выставлен аккредитив с расчетного счета Автозаводу

160000

2.

Оплачено за счет выставленного аккредитива Автозаводу

150000

3

Остаток использованного аккредитива возвращен на расчетный счет

4

С расчетного счета оформлена чековая книжка

190000

5

Оплачены чеками из чековой книжки расходы по доставке нефтепродуктов

60000

6

Получены из бюджета средства на приобретение взрослого племенного скота

80000

7

Сдана из кассы на специальный счет плата родителей за содержание детей в детских учреждениях

25000

8.

Получено в кассу со специального счета на выдачу заработной платы работникам дошкольных учреждений

15000

9

На специальный счет по капитальным вложением зачислен долгосрочный кредит

1000000

10

Оплачена задолженность фонду медицинского страхования

3000

1

2

3

4

5

11

Возвращены, использованные не по назначению, средства бюджетного финансирования со специального счета

6700

12

Отправлены почтой наличные денежные средства в банк в последний день месяца

21000

13

Зачислены наличные деньги по почтовому переводу на специальный счет в банке

21000