2. Особенности функционирования факторинговых и инжиниринговых компаний.

Факторинг (от «фактор» - посредник, агент).

В ф опер участвуют три стороны: -факторинговая компания (КБ) - поставщик - покупатель

Факторинг (финансовая операция) представляет собой один из способов кредитования торговых операций, при котором специализированная компания (факторинговая фирма) приобретает у фирмы-поставщика все права, возникающие с момента поставки товара покупателю, и сама взыскивает долг. Тем самым, поставщик, освобождается от кредитного риска, связанного с неуплатой долга.

Большая часть суммы (60-90%) за поставленные товары поставщик получает от фактора сразу же после отгрузки товара, оставшаяся же часть придерживается для покрытия риска неоплаты.

После поступления платежа от покупателя ФФирме блокированная сумма за вычетом %-тов и компенсационных ФФирме выплачивается поставщику в срок, предусмотренный Ф соглашением.

Эта услуга может оказываться Ф клиенту как без финансирования, так и с финансированием.

Без финансирования: Клиент Ф компании, отгрузив продукцию предъявляет счета своему покупателю через Ф компанию, задача которой получить в пользу клиента платеж согласно хозяйственному договору (срок 30-120 дней).

С финансированием: Ф компания покупает счета-фактуры у поставщика на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости отгрузки, т.е. авансирует оборотный капитал (денежные средства, готовую продукцию, дебиторскую задолженность). Резервные 10-20% стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, бронируются на отдельном счете на случай поступления претензий покупателя по количеству, качеству и т. д.

Такая услуга позволяет предприятию превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой, и как следствие добиться ускорение движения капитала.

За свои услуги ФФ взимает с клиента:- комиссионные;- % по факторинговому кредиту – он взимается от даты предоставления кредита до срока поступления средств за эту продукцию от покупателя. Обычно этот процент на 1-2 пункта выше учетной ставки.

Факторинг с финансированием может быть двух видов: - открытый;- закрытый.

Открытый факторинг – форма Ф. услуги, при которой плательщик уведомлен о том, что поставщик переуступает счета-фактуры Ф компании.

Закрытый факторинг (конфиденциальный) – никто из контр-агентов клиента не осведомлен о переуступке и счетов-фактур Ф компании. В этом случае плательщик ведет расчеты с самим поставщиком, который после получения платежа должен перечислить ее часть Ф компании для погашения кредита.

Помимо факторинга Ф компания может выполнять ряд других услуг, связанных с хозяйственной и финансовой деятельностью клиента:- информировать о рынках сбыта; - ценах на товары;- платежеспособность покупателей; - предоставлять транспортные, складские, страховые и другие услуги;- вести б/г учет.

Правовой основой взаимоотношения Ф компаний клиентами является договор, определяющий обязательства и ответственности сторон.

В частности в нем оговариваются:- вид факторинга; - размер Ф кредита;- % ставка за этот кредит;- величина комиссионного вознаграждения;- гарантия выполнения взаимных обязательств; - материальная ответственность за их невыполнение.

Договор на Ф обслуживание заключается не менее, чем на один год, обычно 1-2 года. Факторинг эффективен прежде всего на производственных предприятиях и оптовых фирмах. Клиенты – мелкие и средние фирмы.

Впервые: 1947 год – появл перв услуг, 70-е гг – в Европе, 80-е гг – бурное развитие, 1988 год – впервые в России.

В 1968 году образовано м/н объединение FCI. Штаб квартира в Амстердаме.

Особенности функционирования инжиниринговых компаний:

И компании осуществляют свою деятельность на рынке строительных услуг.

- сфера деятельности – проработка вопросов создания объектов промышленности, инфраструктуры и др., прежде всего в форме предоставления на коммерческой основе различных инженерно-консультационных услуг (управление, организация, координация действий участников).

Основные виды деятельности: предпроектная, проектная, послепроектная, а также рекомендательные услуги по эксплуатации, управлению, реализации выпускаемой продукции.