- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств .Кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж клиента кредитной организации.
- •V продаж 100%
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •V продаж 100%
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1.Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций банка с ин.Валютой
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Этапы чтения баланса.
. Этапы анализа баланса:
I. Подготовительный этап. Целью является проверка готовности баланса к чтению.
II. Предварительный обзор. Целью является выявление «больных» статей баланса и формирование общей предварит. оценки фин. состояния предприятия.
III. Экспресс-анализ. Цель этого этапа - получение аналит. выводов о фин. положение предприятия.
2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
В соответствии с Положением БР № 215-П от 10.02.03г. величина СС банка определяется как сумма основного и дополнительного капитала. Основной капитал определяется как сумма источников основного капитала за вычетом след. показателей:
-немат. активы за вычетом начисленной амортизации
-собственные акции, выкупленные у акционеров
-перешедшие к банку доли участников, подавшие заявление о выходе из состава участников
-некоторые убытнки предшествующих лет
-убыток тек. года
-вложения банка в акции или доли участия
-УК и иные источники СС для формирования которых использованы ненадлежащие активы
В состав источников основного капитала включается:
УКэмиссионный доходфонды банка, подтвержденные аудиторамиприбыль тек. года в части, подтвержденной аудиторамиприбыль предшествующих лет, подтвержденная аудиторами
Дополнительный капитал определяется как сумма его источников:
1.прирост стоимости имущества за счет переоценки2.резерв общего характера3.фонды банка, не подтвержденные аудиторами4.прибыль текущего года, неподтвержденная аудиторами5.субординированный кредит (под субординированным кредитом понимается необеспеченный кредит, который одновременно отвечает след. условиям:
- срок предоставления не менее 5 лет
- невозможность досрочного расторжения
- сторонами договора является юр. лица)
6.часть УК банка, сформированного за счет капитального прироста стоимости имущества при переоценке.
Сумма источников дополнительного капитала уменьшается на те источники дополнительного капитала для формирования которых использованы ненадлежащие активы. Источники доп. капитала включаются в расчет с учетом след. ограничений:
величина суборд. кредита не может превыш. 50% осн. капитала
источники доп. капитала, включенные в капитал банка не могут превышать 100% величины основного капитала
если величина осн. капитала, рассчитанная имеет нулевое или отрицательное значение, то источники доп. капитала не включаются в расчет капитала.
Сумма основного и дополнит. капитала уменьшается на след. показатели:
на величину недосозд. резерва на возможные потери по ссудам
на величину недосозданного резерва на возможные потери по активам, не относятся к ссудной задолженности, а также внебал. операциям и срочным сделкам
просроченная дебиторская задолженность свыше 30 дней
на величину суборд. кредита, предоставленного другим банкам
Полученный промежуточный итог уменьшается:
на величину превышения кредитов, предоставленных акционерам и инсайдерам
на сумму превышения источников основного и дополнит. капитала, вложенных в сооружение, основ. ср-ва матер. запасов.
Полученная в результате величина является капиталом банка.
При анализе необходимо оценить правильность расчета капитала банка на основе формы № 134, а также изменение капитала в динамики по составу и структуре. Если в структуре капитала наибольший уд. вес составляет основной капитал, то капитальная база считается стабильной.
3.Задача.
Активы |
∑, т.р. |
Доход, т.р. |
Д-ть, % |
1. Краткосрочные ссуды |
35670 |
9280 |
26% |
2. Долгосрочные ссуды |
12400 |
3200 |
25,8%
|
3. Вложения в ценные бумаги |
9100 |
1200 |
13,2%
|
4. Кассовые операции |
640 |
55 |
8,6% |
Доходность:
Краткоср. ссуд: 9280 / 35670 * 100% = 26%
Долгоср. ссуд: 3200 / 12400 * 100% = 25,8%
Вложения в ц/б: 1200 / 9100 * 100% = 13,2%
Кассовые: 55 / 640 * 100% = 8,6%
Вывод: в КБ по состоянию на 1.01.10 г. наиболее доходными являются операции по выдаче краткосрочных кредитов = 26,02%. Дох-ть долгосрочных ссуд составляет 25,81%, дох-ть вложений в ц\б составляет 13,19%. И наименее доходными являются кассовые операции КБ – 8,59%.
Билет №14