1. Определить:

• Сумму (в долларах США), полученную клиентом по истечении срока вклада (месяц – 30 дней, год - 365 дней).

• Сумму (в евро), полученную клиентом в результате обмена (через кросс-курс).

2. Присвоить номер депозитному счету при условии, что номер защитного ключа – 7, порядковый номе лицевого счета – 69.

Вариант №4 отсутствует в наличие.

Вариант № 5

Задание № 1. Выбрать правильный ответ:

1. От иностранного банка через счет «Ностро» поступил перевод в сумме 400 000 долларов США для зачисления на валютный счет негосударственной коммерческой организации:

а) Д-т 30111840 б) Д-т 40702840 в) Д-т 30114840 г) Д-т 47409978

К-т 40702840 К-т 30110810 К-т 40702840 К-т 30114978

2. Кредитной организацией продан депозитный сертификат номинальной стоимостью 100 000 рублей сроком погашения 90 дней негосударственной некоммерческой организации.

а) Д-т 52102 б) Д-т 40703 в) Д-т 30102 г) Д-т 52404

К-т 30102 К-т 52102 К-т 52202 К-т 30102

Д-т 99999 Д-т 99999 Д-т 90701 Д-т 90701

К-т 90701 К-т 90701 К-т 99999 К-т 99998

3. Кредитной организацией отнесен на счет просроченной задолженности непогашенный межбанковский кредит, выданный ранее сроком на 7 дней в сумме 1 000 000 рублей:

а) Д-т 32401 б) Д-т 32004 в) Д-т 32402 г) Д-т 32003

К-т 32003 К-т 32401 К-т 32004 К-т 32401

4. Негосударственной коммерческой организацией перечислено 5 000 000 рублей в оплату акций кредитной организации при формировании уставного капитала.

а) Д-т 30110 б) Д-т 30102 в) Д-т 40702 г) Д-т 10207

К-т 60322 К-т 10207 К-т 10207 К-т 30102

5. Из кассы кредитной организации выданы авансы операционной кассе, находящейся вне помещения банка. Доставка авансов осуществляется инкассаторами:

- 30 000 рублей;

- 20 000 долларов США.

а) Д-т 20202 840 б) Д-т 20202 810 в) Д-т 20209 810 г) Д-т 20209 840

К-т 20208 810 К-т 20209 810 К-т 20202 810 К-т 20202 810

Д-т 20202 810 Д-т 20202 840 Д-т 20209 840 Д-т 20209 810

К-т 20208 810 К-т 20209 840 К-т 20202 840 К-т 20209 840

Задание № 2. Укажите правильные ответы на следующие вопросы:

1. Установите соответствие:

Характеристика Вид срочного контракта

1) стандартный контракт на право купить или продать в а) фьючерсный;

течение договорного срока по договорной цене биржевой актив б) биржевой опцион;

2) договор купли-продажи какого-либо актива через в) СВОП;

определенный срок в будущем, все условия которого г) форвардный.

оговариваются в момент его заключения;

3) стандартный биржевой договор купли-продажи

биржевого актива через определенный срок в будущем

по цене, согласованной в момент его заключения.

2. Виды ценных бумаг, выпускаемые кредитными организациями:

1) обыкновенные и привилегированные акции;

2) коносаменты;

3) депозитные и сберегательные сертификаты;

4) простые финансовые векселя;

5) опционы;

6) облигации федерального займа.

3. Главным должником по переводному векселю является:

1) векселедатель;

2) акцептант;

3) домицилиат;

4) авалист;

5) ремитент.

4. Договор о залоге может быть заключен:

1) только в письменной форме;

2) как в письменной, так и в устной форме.

5. Депозитные счета до востребования позволяют клиентам банка:

1) осуществлять изъятие денег только по истечении определенного срока;

2) осуществлять изъятие денег в любое время;

3) получать наиболее высокий процент по вкладам.

6. Поручение экспортера своему банку получить платеж от импортера за отгруженные ему товары против вручения определенных документов и зачислить эти средства на счет экспортера в банке: 1) документарный аккредитив;

2) документарное инкассо;

3) банковский перевод.

7. Конверсионная сделка, исполнение которой осуществляется сторонами не позднее второго рабочего дня после дня ее заключения, называется …

1) короткая;

2) кассовая;

3) срочная.

Задание № 3.

Индивидуальному предпринимателю предоставлен кредит в размере 6 тыс. долларов США на 3 месяца. Процентная ставка - 12 % годовых. Начисление и взыскание процентов ежемесячно. Погашение кредита – ежемесячными равными долями.

3. Определить: размер последнего погасительного платежа, если заемщик своевременно выполнял свои обязательства по погашению кредита и уплате процентов.

4. Отразить в бухгалтерском учете следующие операции:

• выдача кредита;

• начисление процентов по кредиту при условии, что начисленные проценты соответствуют критериям признания в качестве доходов;

• получение процентов по кредиту;

• погашение кредита.

Задание № 4.

1. Определить общий размер лизингового платежа.

Срок лизинга – 2 года.

Начальная стоимость оборудования, переданного в лизинг – 10 000 тыс. руб.

Годовая норма амортизационных отчислений – 20 %.

Ставка за пользование кредитными ресурсами – 12 %.

Ставка комиссионных выплат – 5 %.

Стоимость дополнительных услуг лизингодателя – 300 тыс. руб.

2. Отразить в бухгалтерском учете следующие операции:

• Передача имущества в лизинг.

• Начисление амортизации.

• Начисление лизингового платежа.

• Получение лизингового платежа.

• Списание имущества, переданного в лизинг по окончании срока лизингового договора.

Задание № 5.

Определить ОВП по каждой валюте и суммарную величину ОВП по всем валютам на основе следующих данных (в тысячах единиц):

Иностранная валюта	Балансовые активы	Балансовые пассивы	Курс валют (в руб.)
Евро	200	250	36,9400
Доллар США	1000	950	23,6300
Швейцарский франк	320	400	23,3100

Вариант 1 Задание 1 г в б а в Задание 2 1-в; 2-а; 3-г 2; 3; 4 1 1 1 2; 6 3 Задание 3 А) Определить общий размер лизингового платежа за срок договора: Период С нач. АО С кон. С ср. 1-й год 8000 800 7200 7600 2-й год 7200 800 6400 6800 3-й год 6400 800 5600 6000 Всего 2400 20400 ЛП= 2400 + 20400*0,12 + 20400*1,5/100 + 100 + 5264*0,18 = 2400 + 2448 + 306 + 100 + 945,72 = 6199,72 Б) Отразить в бухгалтерском учете следующие операции: № задачи Балансовые счета Внебалансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 2 3 4 5 6 6 1 8 000 000 91501 99999 2 70606 60601 3 60312 70601 4 40702 60312 5 8 000 000 61209 60401 8 000 000 60601 61209 Задание 4 1. 500 * 46,75/36,90 = 500 * 1,2669 = 633,45 евро 1000 * 36,78/46,94 = 1000 * 0,7836 = 783,6 фунтов 2. Отразить в бухгалтерском учете операции по обмену фунтов стерлингов на евро и евро на фунты стерлингов. (код евро – 978, код фунта стерлингов – 826): № задачи Балансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 2 3 4 1 20202 826 20202 978 2 20202 978 20202 826 Задание 5 1. 60000 + 60000*0,18*30/365 + 60000*0,36*2/365 = 60000 + 887,67 + 118,36 = 61006,03 руб. 2. 45206 810 8 0000 0000037 Вариант 2 Задание 1 в б в б а Задание 2 1-б; 2-в; 3-г 2 2 1; 3 1 3; 4; 5 4; 5 Задание 3 1. 1400000*0,8*0,15*15/365 + 140000*0,02 = 690,41 + 2800 = 3440,41 руб. 2. № задачи Балансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 47803 40702 2 70606 47804 3 47427 70601 4 140 000 30102 61212 61212 47803 61212 40702 Задание 4 1. 50000/23,67=2112,38 , сумма вклада 2100 долл.США 2. 2100 + 2100*0,045* 90/365 = 2100 + 23,30 = 2123,30 долл.США 3. 42304 840 5 0000 0000027 4. № задачи Балансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 20202 42304 2 70606 47411 Задание №5. 1.Размер последнего погасительного платежа: (100000/2) + 50000*0,16*30/365 = 50000 + 657,53 = 50657,53 руб. 2. № задачи Балансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 45205 40702 2 47427 70601 Вариант 3 Задание 1 в а в б а Задание 2 1-а; 2-б; 3-г 3 2 2 1; 2; 5 2 1; 3 Задание 3 1. Д= (485000 х 0,15 х 28)/ 365 = 5580,82 руб. С= 485000 – 5580,82 = 479419,18 (руб.) 2. № задачи Балансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 450 000 51402 30102 2 225 000 70606 51410 3 485000 30102 61210 450 000 61210 51402 35 000 61210 70601 4 225 000 51410 70601 Задание 4 Размер последнего погасительного платежа: 120000/3 + 40000*0,2*30/365 = 40000 + 657,53 = 40657,53 руб. 2. № задачи Балансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 120 000 45208 40702 2 47427 70601 3 40702 47427 4 120 000 40702 45208 Задание № 5. 1. 1500 + 1500*0,06*90/365 = 1500 + 22,19 = 1522,19 долл.США 1522,19* 23,34/36,62 = 1522,19*0,6374 = 970,24 евро 2. 42302 840 7 0000 0000069

Вариант 4 Задание 1 б г б а г Задание 2 1-б; 2- а; 3-в 1; 2; 4 3 1 1; 3 1 1; 4 Задание 3 Дата погашения сертификата – 31.10.2010 Сумма процентов = 20 000*0,035*90/365 = 172,60 руб. 2. № задачи Балансовые счета Внебалансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 2 3 4 5 6 6 1 20 000 20202 52202 2 1 99999 90701 3 172,60 70706 52501 Задание 4 1. - Кросс-курс - 23,58/46,90 = 0,5028 - 10000*0,5028 = 5028 фунтов 2. № задачи Балансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 5 000 20202 840 20202 810 2 7 000 20202 810 20202 840 3 20202 840 20202 826 Задание 5 Валюта ОВП (тыс. руб.) (+) (-) Доллар США 50*23,78 = 1189 - Евро - 20*36,97 = 739,4 Итого 1189 739,4 Балансирующая ОВП в рублях 449,6 Суммарная ОВП 1189 1189 Вариант 5 Задание 1 в б а в в Задание 2 1-б; 2-г; 3-а 1; 3; 4; 5 2 1 2 2 2 Задание 3 1. ПП = 60000/3 + 20000*0,12*30/365 = 2000 + 19,73 = 2019,73 долл.США 2. № задачи Балансовые счета Сумма (доллары США) Дебет Кредит 1 6 000 45405 40802 2 47427 70601 3 40802 47427 4 6 000 40802 45405 Задание 4 1. Период С нач. АО С кон. С ср. 1-й год 10000 2000 8000 9000 2-й год 8000 2000 6000 7000 Всего 4000 16000 ЛП = 4000 + 16000*0,12 + 16000*0,05 + 300 + 7020*0,18 = 4000 + 1920 + 800 + 300 + 1263,6 = 8283,6 тыс.руб. 2. № задачи Балансовые счета Внебалансовые счета Сумма (руб.) Дебет Кредит Сумма (руб.) Дебет Кредит 1 2 3 4 5 6 6 1 10 000 000 91501 99999 2 70606 60601 3 60312 70601 4 40702 60312 5 10 000 000 61209 60401 10 000 000 60601 61209 Задание 5 Валюта ОВП (тыс. руб.) (+) (-) Евро 50*36,94= 1847 Доллар США 50*23,63= 1181,5 Швейцарский франк 80*23,31=1864,8 Итого 1181,5 3711,8 Балансирующая ОВП в рублях 2530,3 Суммарная ОВП 3711,8 3711,8