2. Отразить в бухгалтерском учете следующие операции:

• В соответствии с факторинговым договором оплачены счета негосударственной коммерческой организации.

• Создан резерв на возможные потери в размере 50% от суммы платежа.

• Начислены проценты за пользование кредитом. Проценты соответствуют критериям признания в качестве доходов.

• Поступил платеж от иногороднего плательщика.

  • Задание № 4.

Клиент предъявил в банк 50 000 рублей для оформления срочного вклада в долларах США на 3 месяца. Вклад оформляется на сумму, кратную 100. Минимальный размер вклада – 500 долларов США

Курс доллара (руб.): покупка – 23,4000

продажа – 23,6700

Процентные ставки по депозитам, % годовых

Размер вклада, доллары США	3 месяца	6 месяцев
500-1000	3,6	5,0
1001-2000	4,0	5,5
2001-3000	4,5	6,0

Определить:

1. Размер валютного вклада и величину процентной ставки.

2. Сумму начисленных процентов и общую сумму, выплаченную клиенту по окончании срока вклада.

3. Присвоить номер депозитному счету при условии, что номер защитного ключа – 5, порядковый номер – 27.

4. Отразить в бухгалтерском учете следующие операции:

• внесение наличных денег во вклад;

• - начисление процентов по вкладу;

Задание №5.

Негосударственной коммерческой организации выдан кредит – 100 000 рублей на срок – 6 месяцев под 16 % годовых. Кредит погашается ежеквартально, равными долями. Проценты начисляются и взыскиваются ежемесячно.

1. Определить размер последнего погасительного платежа.

2. Отразить в бухгалтерском учете следующие операции:

• выдача кредита;

• начисление процентов (проценты соответствуют критериям признания в качестве дохода);

Вариант № 3

Задание № 1. Выбрать правильный ответ:

1. Кредитной организацией продана за наличный расчет процентная облигация номинальной стоимостью 10 000 рублей сроком обращения 30 дней:

а) Д-т 40702 б) Д-т 52001 в) Д-т 20202 г) Д-т 20202

К-т 52001 К-т 20202 К-т 52001 К-т 52401

2. Кредитной организацией отосланы в иностранный банк документы на инкассо в сумме 300 000 долларов США от имени экспортера – российской фирмы «Атлант»:

а) Д-т 91102 б) Д-т 91219 в) Д-т 91101 г) Д-т 99999

К-т 99999 К-т 99999 К-т 99999 К-т 91102

3. После регистрации отчета об итогах выпуска акций переведена сумма поступивших денежных средств с накопительного счета на корреспондентский счет кредитной организации:

а) Д-т 30208 б) Д-т 30110 в) Д-т 30102 г) Д-т 30102

К-т 30102 К-т 30208 К-т 30208 К-т 10207

4. Уполномоченным банком принят на экспертизу денежный знак номиналом 50 $. от гражданина России Соколова Л.П.:

а) Д-т 91202 б) Д-т 91104 в) Д-т 99999 г) Д-т 99998

К-т 99999 К-т 99999 К-т 91101 К-т 91104

5. Кредитной организацией получен межбанковский кредит в сумме 2 000 000 рублей на срок 7 дней.

а) Д-т 30102 б) Д-т 30102 в) Д-т 32003 г) Д-т 31303

К-т 31303 К-т 32003 К-т 30102 К-т 30102

Задание № 2. Укажите правильные ответы на следующие вопросы: