Тестовые задания по дисциплине
«Налоги и налогообложение»
Тема: Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
1.Сущность налога – это
1.1.изъятие государством в пользу общества части прибыли, полученной в результате хозяйственной деятельности организации;
1.2.изъятие государством в пользу общества части стоимости валового внутреннего продукта в виде обязательного платежа;
1.3.изъятие государством в пользу общества части добавленной стоимости;
1.4.изъятие государством в пользу общества части дохода, полученного юридическими и физическими лицами.
2.Сбор – это
2.1.обязательный взнос или платеж, взимаемый с организацией и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;
2.2.обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами юридически значимых действий;
2.3.обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
2.4.обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.
3.Налоговая база – это:
3.1.стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;
3.2.только стоимостная характеристика объекта налогообложения, выраженная в рублях или иностранной валюте;
3.3.стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, учитываемая по правилам бухгалтерского учета;
3.4.стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения, находящегося на территории РФ.
4.Налоговая ставка- это:
4.1.размер налога на единицу налогообложения;
4.2.размер налога на налогооблагаемую базу;
4.3.размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;
4.4.размер налога, подлежащий уплате за календарный месяц.
5.Работой для целей налогообложения признается деятельность, результаты которой:
5.1.могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации;
5.2.имеют материальное выражение и могут быть реализованы в процессе внутренней деятельности организации;
5.3.имеют материальное выражение и могут быть реализованы для удовлетворения потребностей организации и (или) физических лиц.
6.Взаимозависимыми лицами признаются:
6.1.головная организация и ее подразделения;
6.2.организации, расположенные на территории одного муниципального образования;
6.3.организации и физические лица, подлежащие постановке на учет в федеральной налоговой службе, расположенной на территории одного субъекта РФ;
6.4.физические лица и организации, отношения между которыми могут оказать влияние на условия или экономические результаты деятельности.
Тема: Налоговая система рф
1.Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территориях:
1.1.соответствующих муниципальных образований;
1.2.соответствующих субъектов РФ;
1.3.соответствующих имущественных образований или субъектов РФ.
2.К специальным налоговым режимам относятся:
2.1.освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика по налогу на добавленную стоимость;
2.2.система налогообложения в виде единого налога на вменяемый доход для отдельных видов деятельности;
2.3.предоставление инвестиционного налогового кредита;
2.4.создание оффшорных зон.
3.Местом нахождения обособленного подразделения организации признается:
3.1.место осуществления деятельности обособленным подразделением;
3.2.юридический адрес организации;
3.3.место постановки на учет обособленного подразделения;
3.4.место фактического нахождения головного офиса организации.
4.Требование об уплате налога должно быть исполнено:
4.1.в течение месяца;
4.2.в течение 45 календарных дней;
4.3.в течение 10 календарных дней;
4.4.срок не установлен.
5.При обнаружении ошибок в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым периодам, перерасчет налоговых обязательств производится:
5.1.в период обнаружения ошибки;
5.2.в период обнаружения или совершения ошибки при условии согласования с налоговыми органами;
5.3.в период совершения ошибки;
5.4.на последнюю дату календарного года, в котором совершена ошибка.
6.Налогоплательщики организации и индивидуальные предприниматели обязаны сообщать в налоговые органы об открытии или закрытии счетов:
6.1.в течение месяца;
6.2.в течение 15 календарных дней4
6.3.в течение 7 дней;
6.4.срок не установлен.
Тема: Налог на прибыль организации
1.Объектом налогообложения признаются:
1.1.доходы, уменьшенные на сумму расходов;
1.2.доходы российских и иностранных организаций;
1.3.доходы российских и иностранных организаций без налога на добавленную стоимость;
1.4.доходы российских организаций, полученные как на территории РФ, так и за ее пределами.
2.В состав внереализационных доходов для целей налогообложения включаются:
2.1.имущество, полученное в рамках целевого финансирования;
2.2.прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном периоде;
2.3.имущество, поступившее комиссионеру, агенту работы, услуги, полученные в порядке предварительной оплаты;
2.4.имущество, полученное в пределах первоначального взноса, при выходе из хозяйственного общества;
3.При определении налоговой базы не учитываются:
3.1.стоимость безвозмездно полученного имущества от взаимозависимых лиц;
3.2.суммы полученных санкций по договорам простого товарищества;
3.3.имущество, полученное в форме залога;
3.4.доходы в виде процентов по договорам займа.
4.К посреднической деятельности относится:
4.1.заготовительная;
4.2.комиссионная;
4.3.снабженческо-сбытовая;
4.4.сдача в аренду имущества.
5.В целях налогообложения прибыли амортизация начисляется следующими методами:
5.1.линейным по всем объектам амортизируемого имущества;
5.2.нелинейным по всем объектам амортизируемого имущества в зависимости от установленного в учетной политике;
5.3.линейным или нелинейным в зависимости от установленного в учетной политике;
5.4.линейным, нелинейным или иным методом, принятым в бухгалтерском учете.
6.Убытки от реализации амортизируемого имущества:
6.1.уменьшают налогооблагаемую прибыль в том отчетном периоде, в котором они понесены;
6.2.не уменьшают налогооблагаемую прибыль;
6.3.уменьшают налогооблагаемую прибыль равными долями в течение срока, оставшегося до конца налогового периода, в котором произошла реализация;
6.4.уменьшают налогооблагаемую прибыль равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации.