3. Задание на выполнение практической части курсовой работы

Используя исходные данные, указанные в п.4 и полученные теоретические указания по дисциплине "Бухгалтерская (финансовая) отчетность" и другим ранее изученным бухгалтерским дисциплинам, а также действующие нормативные документы, необходимо в практической части (расчетной) курсовой работы:

1. На основании данных о состоянии активов и обязательств ООО «Горизонт» на 01.01.20ХХг. и оборотах за январь - ноябрь 20ХХг. по счетам синтетического учета вывести остатки по счетам на 01.12.20ХХг. (табл. 1).

2. Заполнить журнал регистрации хозяйственных операций ООО «Горизонт» за декабрь ХХг. (таблица 2).

3. На основании журнала хозяйственных операций и остатков по синтетическим счетам на 01.12.20ХХг. (таблица 1), заполнить формы учетных регистров за декабрь отчетного ХХг.:

• журнал - ордер №1 по счету 50 «Касса» (таблица 4);

• журнал - ордер №2 по счету 51 «Расчетный счет» (таблица 5);

• журнал - ордер №4 по счету 66 «Краткосрочные кредиты банков и займы», счет 67 «Долгосрочные кредиты банков и займы» (таблица 6)

• журнал - ордер №6 по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (таблица 7);

• журнал - ордер №7 по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (таблица 8);

• журнал - ордер №8 по счету 19,68,73,75,76. (таблица 9);

• журнал - ордер №10 (таблица 10);

• журнал - ордер №11 по кредиту счета 43 «Готовая продукция», 44 «Коммерческие расходы», 90 «Продажи», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» (таблица 11);

• журнал - ордер №12 по кредиту счета 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 83 «Добавочный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль» (непокрытый убыток) (таблица 12);

• журнал - ордер №13 по кредиту счета 01 «Основные средства», 04 «Нематериальные активы», 91 «Прочие доходы и расходы» (табл. 13);

• журнал - ордер №16 по кредиту счета 08 «Вложение во внеоборотные активы» (таблица 14).

4. На основании остатков на 01.01.20ХХ г.и 01.12.20ХХг., а также оборотов за январь - ноябрь ХХг., журналов-ордеров за декабрь 20ХХг. и аналитических данных (список таблиц 15-29). Составить данные по счетам 90, 91, 99.

5. Составить шахматно-оборотную ведомость за декабрь (приложение 1).

6. Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам за январь - декабрь (приложение 1).

7. На основании оборотной ведомости по синтетическим счетам и аналитического учета составить годовой бухгалтерский отчет ООО «Горизонт» (для этого использовать типовые бланки отчетности, которые необходимо приложить к работе):

• бухгалтерский баланс (форма №1), (приложение 3);

• отчет о прибылях и убытках (форма №2), на основании данных таблица 30, (приложение 4);

• отчет об изменениях капитала (форма №3), (приложение 5);

• отчет о движении денежных средств (форма №4), (приложение 6);

• приложение к бухгалтерскому балансу (форма №5), (приложение 7).

8. Сделать соответствующие выводы (заключения) по результатам составленного годового бухгалтерского отчета.