Страхование
Сущность:
Страхование реализуется и индивидуально и общественно. Защита идет от тех событий, которые носят непредвиденный характер.
Страхование – это совокупность особых перераспределительных отношений между участниками в связи с формированием целевого страхового фонда за счет денежных вносов участников и в связи с использованием его для возмещения нанесенного ущерба субъектам хозяйствования или физическим лицам при происшедшем событии, являющемся страховым случаем.
Натуральное страхование при развитие общества уступило место денежному.
Признаки страхования:
-
Имеет место перераспределение стоимости
между страхователями
- Денежные отношения обусловлены вероятностью наступления неблагоприятного события.
- Имеет место распределение ущерба во времени.
- Имеет место замкнутость раскладки ущерба.
Термины.
Участники страхования – это страховщики и страхователи. Страховщики – юридические лица любой формы, которые имеют государственное разрешение на проведение страховых операций. Страхователи – юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в страховые отношения в силу закона или добровольно.
Страховой интерес – это экономическая потребность в страховании; это отражение величины страховой суммы
Страховая сумма – это размер денежных средств, на которые фактически застраховано либо имущество, либо жизнь и т.п. Если это имущественное страхование – то максимальная сумма равна фактической стоимости объекта страхования.
Страховое возмещение – это сумма, причитающаяся к выплате страхователю при произошедшем страховом событии.
Страховая ответственность – это обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму в оговариваемых случаях.
Тарифная ставка – это цена страхового риска или плата с единицы страховой суммы. Различают страховую тарифную ставку. Общая – брутто: а) нетто-ставка; б) нагрузка. Нетто-ставка – для формирования страховых фондов. Нагрузка используется на ведение дела и формирование прибыли.
Страховой взнос (страховая премия) – это плата совокупной страховой суммы. Может быть разовым, а может выплачиваться периодически.
Страховой портфель – это фактическое количество договоров по страхованию.
Страховой риск - вероятность наступления страхового события, исчисляется математически. Является основой для расчета тарифной ставки. Также это характеристика объекта страхования по сумме.
Сострахование – разделение крупного риска на нескольких страховщиков по договору.
Перестрахование – это страхование страховщика, когда страховщик отдает часть своих рисков другому страховщику для обеспечения финансовой устойчивости.
Методы организации страхования:
Централизованный
Децентрализованный
Централизованный связан с образованием централизованных страховых фондов (резервные фонды государственного бюджета, валютный резерв и т.д.)
Децентрализованный - фонды предприятий, организаций. Самострахование
Условие страхования – соблюдение законодательства, интересов и страхователя и страховщика.
Функции страхования:
- Распределительная:
1. Рисковая
2. Предупредительная
3. Сберегательная
- Контрольная
1.контрольная
Рисковая – основная функция.
Предупредительная функция предполагает выделение средств на предотвращение наступления неблагоприятного события или снижения тягости последствий.
Сберегательная функция – средства сберегаются для покрытия ущерба.
Конролькая функция выражается в строго целевом использовании средств фонда. В связи с этим организуется контроль.
Источники средств в страховании:
Собственные средства. Основной элемент – уставной капитал. Уставной капитал компаний, Страховые взносы – средства страхователей.
Дополнительные доходы от нестраховой деятельности. В соответствии с законом страховой компании разрешается свободные средства вкладывать в государственные ценные бумаги, банковские вклады, в деятельность других предприятий, в недвижимое имущество, драгоценные металлы.
Средства из бюджета.
Фонды, которые формируют стаховая компания:
Уставной+балансовый+резервный+страховые резервные фонды и др
Использование средств:
Выплаты страховых возмещений и сумм
Расходы на ведение дела.
Расходы на предупредительные мероприятия.
Страховые резервы.
Служат для выплат.
Страховые резервные фонды:
Страховые резервы по страхованию жизни
Страховые резервы по иным видам страхования.
- резерв незаработанной премии
- резерв технических убытков
- заявленных, но не урегулированных убытков
-резерв произошедших, но не заявленных в установленном порядке убытков
Стабилизационный резерв
Резерв уравнивания убытков по ОСАГО
Резерв компании расходов по страховым выплатам по осаго в последующие и иные годы
И иные
Направление расходования средств:
Выплаты страховых возмещений и сумм.
Расходы на ведение дела.
Расходы на предупредительные мероприятия.
Классификация страхования и отрасли страхования.
Классификация.
По методу организации: централизованное и децентрализованное
По форме организации: групповое и индивидуальное
По однородности рисков
По виду последствий
По цели страхования: рисковые формы; накопительное страхование
Может быть обязательным и добровольным
По направлению деятельности
Личное страхование может быть и обязательным и добровольным. К обязательным относится страхование пассажиров от несчастных случаев на транспорте. Страховой взнос включается в стоимость билета. Страхование военнослужащих. Страхование работников опасных предприятий. Основа – добровольное страхование.
Имущественное страхование. Объектами являются материальные ценности (здания, сооружения). Страховые случаи – стихийные бедствия, воздействия технологических факторов.
Социальное страхование. В нем реализуются права граждан на материальное обеспечение. Размеры получаемых пособий зависят от трудового стажа, заработной платы, степени утраты трудоспособности. Система соцстрахования состоит из 2 частей. Первая обеспечивает восстановление трудоспособности. Вторая часть гарантирует материальное обеспечение в случае полной потери трудоспособности. Выделяются 22 класса риска.
Страхование ответственности – это новый вид страхования (190 год). Ответственность – это обязанность лица, виновного в причинении ущерба, возместить его. Объект – обязанность страхователя выполнять договорные условия по погашению кредита, по поставкам продукции, по погашению ущерба, нанесенного другим лицам. Известно страхование профессиональной ответственности врачей, адвокатов. Это страхование относится к тем людям, чье действие или бездействие может нанести вред другим людям. Страховая компания (третье лицо) выплачивает возмещения.
Страхование предпринимательских рисков. Любой фирме свойственно недополучение прибыли. Объект страхования – риск недополучения прибыли. Страхование бывает: от потери из-за технологии процесса, морское страхование грузов, страхование банковских кредитов от рисков неплатежа заемщика, страхование биржевых операций.
Страхование биржевых операций от потерь из-за колебания курса валют, ценных бумаг и тд.