6.3. Расчет коммерческих затрат

Коммерческие - расходы, связанные с реализацией продукции, в том числе расходы на тару и упаковку продукции, транспортировку, оплату посредников, расходы по рекламе и др.

Транспортировку продукции до потребителя планируется за счет собственных транспортных средств колхоза, поэтому в размер коммерческих затрат будут входить расходы на топливо, амортизация и ремонт основных средств, оплата труда шофера и грузчиков и др.

При оптовой продаже в качестве упаковки будет использована мешкотара. При реализации в собственном магазине предприятия в розницу картофель будет упаковываться в вакуумные пакеты. Преимущества использования данного материала состоит в следующем:

• Не пропускают кислород, предотвращая развитие аэробных бактерий;

• Имеют низкую паропроницаемость, что исключает потерю влаги и аромата;

• Надёжно защищают продукт от механических повреждений;

• За счёт усадки и прекрасных оптических свойств обеспечивают привлекательный товарный вид;

• Герметично завариваются вакуумно-упаковочной машиной.

Таблица 16

Расчет затрат на хранение и реализацию продукции

№ п/п	Затраты	Сумма, тыс. руб.
1	Оплата труда:
	зав. хранилищем	46,76
	кладовщикам	54,87
	работникам (шофер, грузчики)	48,17
2	Отчисления на социальные нужды (26%)	38,95
3	Амортизация основных средств и реализация	56,41
4	Материалы	89,64
5	Прочие расходы	44,35
	Итого	379,14

Стимулирование сбыта помогает привлекать покупателей и поддерживать приверженность к продукту или магазину. Предприятием планируется развивать систему продвижения товара, для этого будут использованы следующие средства:

• прямые почтовые отправления буклетов – 1200 руб.;

• торговые выставки и демонстрации – 15800 руб.;

• деловые встречи и совещания – 16000 руб.

Положительной стороной рекламы является то, что она может привлечь большой и географический разбросанный рынок. Отрицательная сторона состоит в том, что поскольку все рекламные послания стандартизированы, им не хватает гибкости. Их трудно приспособить к нуждам и особенностям потребителей.

Произведем расчет выручки по следующей схеме:

Сумма от реализации – Затраты на хранение и реализацию = Выручка

339,5 + 172,175 + 651 + 1787,41 = 2950,09 (тыс. руб.) – сумма от реализации продукции.

Сумма от реализации учитывается без НДС. Ставка НДС – 10 %.

2950,09 * 10% = 295,00 (тыс. руб.) – сумма НДС.

2950,09 – 295,00 – 1199,27 = 1455,82 (тыс. руб.) – Выручка от реализации.

7. Организационный план

В этом разделе указываются законодательные, нормативные и другие документы, имеющие правовую силу и отношение к данному проекту. Должна быть приведена характеристика системы управления проектом и описание организационной структуры предприятия. Определяется численность персонала, планируемые затраты на оплату труда. Дается характеристика формы собственности.

Бизнес-план составлен в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании следующих документов:

1. Постановление Правительства РФ от 14 июля 2007 г. N 446 "О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008 - 2012 годы";

2. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (ред. от 06.12.2011);

3. Федеральный закон от 29 декабря 2006 г. N 264-ФЗ "О развитии сельского хозяйства " (ред. от 28.02.2011).

Организационно-правовая форма: Производственный кооператив. Вид собственности: Частная собственность. Колхоз является юридическим лицом с даты его регистрации, создан на неопределённый срок, имеет печать со своим наименованием, расчетный и иные счета. Колхоз является правопреемником колхоза «Путь Ленина». Финансовый год совпадает с календарным годом. Колхоз подлежит государственной регистрации в порядке, установленном законом о регистрации юридических лиц и считается созданным с момента его государственной регистрации.

Труд управленческих работников строго регламентирован.

Управление колхозом осуществляется общим собранием (собранием уполномоченных) членов колхоза, правлением колхоза, председателем колхоза.

Высшим органом управления колхоза является общее собрание, которое правомочно решать любые вопросы, касающиеся деятельности колхоза.

Учредительным документом является Устав.

При реализации проекта не планируется найм персонала, так как колхоз достаточно обеспечен квалифицированными работниками, способными работать в данной области производства.

Таблица 17

Кадровое обеспечение

Должность	Коли-чество, чел.	Тарифная ставка, руб.	Фонд рабочего времени, час	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.
				2011 г.	2012 г.	2013 г.
Директор	1	45,21	2290	103,53	113,88	136,66
Бухгалтер	2	41,15	2290	188,47	207,31	248,78
Коммерческий директор	1	42,74	2290	97,87	107,66	129,19
Механик	1	27,7	2290	63,43	69,78	83,73
Экспедитор	1	25,13	1536	38,60	42,46	50,95
Зав. хранилищем	1	20,42	2290	46,76	51,44	61,73
Кладовщик	2	17,86	1536	54,87	60,35	72,42
Сторож	3	13,24	2290	90,96	100,05	120,07
Рабочие	4	15,68	1536	96,34	105,97	127,17
Механизаторы	3	26,28	1240	97,76	107,54	129,05
Всего:	19	-	-	878,59	966,45	1159,74

Фонд обеспечения (20 %) - 176 тыс. руб.