71. Современная банковская система, ее структура и роль

Банковская система как элемент рыночной экономики, как правило, двухуровневая. Первый, верхний, уровень - Центральный банк. Второй, нижний, уровень - коммерчес­кие банки и кредитные учреждения.

Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Он - посредник между государством и экономикой. Чаще всего центральный банк является собственностью государства.

Традицион­но центральный банк выполняет четыре основных функ­ции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот; является банком банков; является банкиром правительства; осуществляет денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.

Кредитуя государство и банки, цент­ральный банк создает тем самым кредитные орудия обра­щения. Осуществляя выпуск и погашение правительствен­ных обязательств, он воздействует на уровень ссудного про­цента. Функция денежно-кредитного регулирования и банковского надзора является на современном этапе важнейшей функцией центрального банка.

Коммерческие банки представляют второй уровень бан­ковской системы. Они концентрируют деловую часть кре­дитных ресурсов и непосредственно обслуживают юриди­ческих и физических лиц. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы страны. По уровню специализации коммерческие банки делятся на универсаль­ные, т.е. осуществляющие практически все виды банковс­ких операций и специализированные, т.е. осуществляют в силу тех или иных причин специализацию на определен­ных видах банковских операций.

Основными функциями коммерческих банков являются:

-мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в ка­питал;

-кредитование юридических и физических лиц, а также государства;

-расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

После 17 августа 1998 г. Банк России принял ряд неот­ложных мер по созданию благоприятных условий для рес­труктуризации банковской системы. Основные цели реструктуризации - выделение жизне­способного ядра банковской системы, увеличение ее капи­тала, улучшение качества активов, создание долгосрочной ресурсной базы для качественного обслуживания клиентов.

В основу программы положена группировка банков в зависимости от их реального финансового положения. Все банки были разделены на четыре группы. Первая группа - ста­бильно работающие банки, имеющие долгосрочную капи­тальную базу, не испытывающие значительных затрудне­ний в управлении текущей ликвидностью и способные ра­ботать без дополнительной государственной поддержки. Вторая группа - стабильно работающие региональные банки, которые станут опорой будущей региональной банковской системы России. Третья группа - отдельные крупные банки, потеряв­шие капитал и не имеющие возможности самостоятельно продолжать банковские операции, но которые нецелесообразно закрывать из-за высоких экономических и социальных издержек и последствий. К четвертой группе относятся разорившиеся бесперс­пективные банки, безусловно подлежащие закрытию. К их числу было отнесено более 300 банков.

72.Финансы и финансовая политика

Понятие "финансы" неразрывно связано с деньгами и товарно-денежными отношениями.

Деньги - это товар особого рода, который по сути представляет собой всеобщий эквива­лент, с помощью которого измеряются затраты труда ассо­циированных товаропроизводителей.

Главное назначение денег выражается в их функциях. На современном этапе деньги выполняют пять функций: меры стоимости; средства обращения; средства платежа; средства образования накоплений и сбережений; мировых денег.

Если деньги можно считать всеобщим эквивалентом, то финансы - это экономический инструмент распределе­ния и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода. Финансы - это система экономичес­ких отношений, связанных с формированием и использо­ванием фондов денежных средств на основе распределения и перераспределения национального дохода. Финансы вклю­чают конкретные формы и методы взаимосвязей между го­сударством, предприятиями, организациями и гражда­нами.

Деньги - обязательное условие существования финан­сов. Вместе с тем не все денежные отношения являются финансовыми. Финансовые отношения охватывают только ту часть отношений, которая связана с образованием и ис­пользованием фондов денежных средств.

Основные признаки финансов:

-экономические отношения между хозяйствующими субъектами с использованием денег. При этом деньги выс­тупают материальной основой существования финансов;

-в процессе экономических отношений осуществля­ется формирование денежных фондов у хозяйствующих субъектов и государства и их использование.

Любое государство для осуществления своих функций и достижения определенных государственных социально-экономических задач использует финансы. Важную роль в реализации поставленных целей играет финансовая поли­тика. Финансовая политика - это особая сфера деятельности государства, направленная на моби­лизацию финансовых ресурсов, их рациональное распреде­ление и эффективное использование для осуществления го­сударством его функций.

Общими принципами формирова­ния финансовой политики государства являются:

1. Выработка научно обоснованной концепции разви­тия финансов. Она формируется на основе анализа состоя­ния экономики, перспектив ее стабилизации и развития производительных сил и производственных отношений.

2. Концентрация части финансовых ресурсов в цент­рализованных фондах государства.

3. Определение основных направлений использования финансовых ресурсов государства.

4. Осуществление практических действий, направлен­ных на достижение поставленных целей, определение фи­нансового воздействия на развитие экономики.

5. Регулирование финансовых отношений с использо­ванием научно обоснованной фискальной политики. Фис­кальная политика - это политика правительства в облас­ти налогообложения и государственных расходов, часть финансовой политики, направленной на пополнение госу­дарственной казны.

Среди рычагов государственного финансового регули­рования основная роль принадлежит налогам, таможенным сборам, тарифам. С их помощью регулируется уровень рен­табельности и размер денежных накоплений предприятий. Система налоговых льгот способствует ускоренному разви­тию приоритетных отраслей, обновлению основных фондов.