61. Формы кредитования сельскохозяйственных предприятий

Кредитным отношениям в АПК придается особое значе­ние. Основные принципы кредитных отношений - возврат­ность и срочность - ожидают от получателя кредита рацио­нального расходования заемных денежных средств и мобили­зации своей деятельности, с тем чтобы, получив доход, вер­нуть сумму и проценты кредитору.

Кредитование сельскохозяйственных товаропроизводите­лей производится в настоящее время из нескольких источни­ков: из государственных денежных средств (государственное кредитование АПК), из муниципальных денежных средств, а также кредитование коммерческими банками или кредитны­ми организациями.

Ссуда - это передача вещи (имущества) одной стороны (ссу­додателем) в безвозмездное временное пользование другой сто­роне (ссудополучателем), которая обязуется вернуть ту же вещь в том же состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормально­го износа в обусловленные договором сроки. Заем - передача одной стороной (заимодавцем) в собствен­ность другой стороне (заемщику) денег или иной вещи, опреде­ленной родовыми признаками. Заемщик обязуется возвратить заи­модавцу таковую же сумму денег (сумму займа) или равное им количество вещей такого же рода и качества. Кредит - предоставление банком или кредитной организа­цией (кредитором) денег (кредит) заемщику на условиях, преду­смотренных кредитным договором. Заемщик обязуется возвра­тить полученную денежную сумму и уплатить проценты по нему .

Поэтому в практике хозяйствования различают два принципи­ально различных вида кредитов: коммерческий и банковский (соб­ственно финансовый кредит). Коммерческий кредит состоит в отсрочке платежа за проданные товары или иные активы. Все многообразие банковских кредитов в зависимости от сро­ков привлечения и целевого назначения можно подразделить на две группы: долгосрочные и краткосрочные.

Кредитование по контокорренту предполагает закрытие расчет­ного и открытие единого контокоррентного счета, с которого клиент производит срочные платежи независимо от наличия на нем собственных денег.

Овердрафт - форма краткосрочного (не более 1 месяца) кредито­вания укрупненной потребности в оборотных средствах заемщика без заключения дополнительных кредитных соглашений в преде­лах заранее оговоренного лимита кредитования. Это ограничен­ный вариант контокоррента, но кредитование производится по ссудному счету.

Кредитование кассовых разрывов - распространенная для эконо­мически устойчивых сельскохозяйственных предприятий форма кредитования, предполагающая установление прочных связей за­емщика с банком и открытие заемщиком в этом банке расчетного счета с переводом на него объема кассового оборота.

Среди долгосрочных кредитных инструментов наибольший интерес представляют кредиты под приобретение оборудования и иных внеоборотных активов и ипотечные кредиты под залог при­обретаемой недвижимости. Без них сельскохозяйственным пред­приятиям трудно обеспечить высокие темпы развития. Так как в условиях высокой экономической нестабильности долгосрочные кредиты представляют большие риски, банки подходят к их выда­че и оформлению с особой тщательностью. Изучается кредитная история клиента, проверяется квалификация менеджмента, каче­ство и достоверность ведения учета, связь учредителей предприятия с криминальным миром, анализируется с помощью специального программного обеспечения бизнес-плана реализуемого предприя­тием-заемщиком инвестиционного проекта, тщательно изучается состояние и ликвидность предлагаемого залогового обеспечения.