58. Банковский кредит, сущность, виды

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставленного банками взаймы за плату, на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности и возвратности.

Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица.

Функции банковского кредита:

- перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;

- замещение действительных денег кредитными.

Основными принципами банковского кредита являются возмездность и возвратность в определенный срок.

Банки осуществляют кредитование за счет собственных источников, привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов, приобретённых ресурсов у других банков.

Часть привлеченных денежных средств депонируется в Национальном банке в фонде обязательных резервов коммерческих банков.

Кредиты могут предоставляться на следующие цели:

- осуществление мероприятий по техническому перевооружению и реконструкции производства;

- внедрение передовых технологий и других долговременных затрат, связанных с расширением и увеличением основных производственных фондов;

- индивидуальное и кооперативное жилищное строительство;

- выкуп государственного имущества;

-сезонные или временные накопления производственных запасов незавершенного производства готовой продукции;

- при учете векселей и подвексельное обеспечение;

- потребительские нужды граждан;

- другие цели при несовпадении поступлений и затрат в процессе кругооборота собственных средств.

Не допускается использование кредита для покрытия финансовых прорывов, бесхозяйственности и убытков, также для осуществления взносов в уставные фонды и покупки акций банков и других субъектов хозяйствования.

По срокам погашения банковский кредит подразделяется на:

краткосрочный (до 1 года), среднесрочный (1-3 года), долгосрочный (свыше 3 лет).

Среднесрочный и долгосрочный кредиты обслуживают движение основных фондов, также используются на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих производств.

Краткосрочный кредит обслуживает кругооборот оборотных средств и классифицируется по нескольким направлениям:

а) по экономическому характеру объектов кредитов:

- кредиты под товарно-материальные ценности;

- под затраты;

- расчетные;

- платежный банковский кредит;

- на распределительные операции

б) в зависимости от степени концентрации объектов кредитования:

- по укрупненному объекту;

- по частному объекту.

в) в зависимости от характера разграничения оборотных средств на собственные и заемные:

- ссуды сверх норматива собственных оборотных средств;

- кредиты для оплаты ценностей на деловых началах формирования норматива;

- кредиты под разрыв в платежном обороте

г) по срокам погашения:

- срочные;

- отсроченные

- просроченные;

д) по источникам погашения:

- за счет средств заемщика;

- за счет средств гаранта;

- за счет новых кредитов;

е) по связи с принципом обеспечения:

- с прямым обеспечением;

- с косвенным;

- не имеющие обеспечения.

ж) по плотности кредитования:

- с нормальной процентной ставкой;

- с максимальной процентной ставкой;

- с повышенной процентной ставкой;

- с пониженной процентной ставкой;

- беспроцентные.

Решение вопроса о предоставлении кредита банк должен принимать на основе анализа финансового состояния кредитоспособности заёмщика, его трудовой правоспособности, прогноза его развития в будущем, перспектив погашении кредита. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предусмотренных в нем. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной. В договоре предусматривается цель, сумма, срок возврата кредита, условия его выдачи, периодичность проверки обеспечения, формы исполнения обязательств по возврату кредита, процентные ставки, порядок их уплаты, права, взаимные обязательства сторон, экономическая ответственность сторон. В договоре оговариваются права банка по досрочному взысканию кредита в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий.

Стороны вправе заключать отдельный договор залога. При этом кредиты должны быть обеспечены материальным залогом не только на момент их выдачи, но и на протяжении всего периода кредитования. Банки обязаны осуществлять контроль за целевым использованием кредита и за его обеспеченностью. Банки имеют право производить проверки ссудозаемщиков на месте и обязательно ежеквартально, а при необходимости ежемесячно проверять на основе балансовых данных наличие реальных запасов для обеспечения выданных кредитов. Недостаточное обеспечение, выявленное при проверке обеспечения, должно быть предъявлено к взысканию с расчетного счета с заемщика.

Формами исполнительных обязательств по обеспечению своевременного возврата кредита может быть залог имущества, являющийся собственностью залогодателя, уступка в пользу банка, требования и счета заёмщика третьему лицу, гарантии поручительства, страховой полис.

Особо надежным заёмщикам с безупречной репутацией и устойчивым финансовым состоянием банки могут предоставлять кредит под соответствующее обязательство по возврату долга без предварительного получения от клиента документов, подтверждающих наличие материального обеспечения.

Процентные ставки могут быть фиксированные и плавающие. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то в договоре может предусматриваться взымание определенного процента от суммы предоставляемого кредита и уплата его единовременно при выдаче суммы.

Погашение кредита может осуществляться единовременно или частями. В случае неисполнения заемщиком обязательств по возврату полученного кредита, банк может возбудить дело о признании его экономически несостоятельным или банкротом. Безнадежная задолженность по кредитам погашается за счет резервного фонда и резерва на потери по ссудам коммерческого банка.