Валютные отношения и валютная система

Содержание валютных отношений предприятий, фирм, компаний во многом определяется следующими обстоятельствами их практической реализации:

• функционирование валютных отношений в системе эконо­мических, денежных, кредитных и финансовых отношений;

• в целом товарная природа происхождения и движения сто­имости, выраженной в иностранной валюте, как денежной категории;

• возможность внешнего отрыва движения стоимости, выра­женной в иностранной валюте, от движения товаров, выполненных работ и оказанных услуг, а также от других валют;

• зависимость от национального, межгосударственного и меж­дународного правового регулирования внешнеэкономических операций;

• параллельное взаимосвязанное участие в реализации ва­лютных отношений, как правило, двух, а иногда и большего числа валют;

• наложение валютных отношений (учетное, плановое, отчет­ное, платежно-расчетное) на денежные отношения предприятия, осу­ществляемые не только в валютной форме.

Валютные отношения - специфическая разновидность денеж­ных отношений. Валютные отношения пронизывают или занимают важное место в системе таких денежных отношений как кредитные, платежно-расчетные, бюджетные, налоговые, финансовые отноше­ния предприятий и организаций. В силу специфики организации, по­рядка учета и отражения валютных операций такие отношения из­начально выражают отношения распределения и перераспределе­ния денежной формы стоимости, В основе этого неотъемлемого ат­рибута функционирования валютных отношений - существование и использование в практике коммерческих отношений валютного кур­са рубля. Он используется в учете, корректировке и отражении в от­четности предприятия ряда финансовых и взаимосвязанных с ними показателей.

Валютная политика занимает значительное место в общеэко­номической политике любого государства. В современных промышленно развитых странах валютная политика обычно увязывается с политикой валютного курса, интервенциями центрального банка и управлением золотовалютными резервами, валютным контролем и валютным регулированием, участием в международном валютно-финансовом сотрудничестве и т.д. Все эти действия в конечном счете отражаются в механизме функционирования валютной системы страны.

Характерно, что по мере интернационализации хозяйственных связей формируется национальная валютная система, а затем ми­ровая валютная система. Вначале возникла национальная валют­ная система — форма организации валютных отношений страны, сложившаяся исторически и закрепленная национальным законо­дательством, а также обычаями мирового права. Национальная валютная система является составной частью национальной де­нежной системы, хотя она относительно самостоятельна и выхо­дит за национальные рамки. Национальная валютная система вклю­чает в себя ряд элементов:

— наименование валюты и определение паритета (обычно в валютном металле);

— порядок установления валютного (обменного) курса;

— определение видов международных платежных средств и по­рядка их использования;

— регламентацию наличных и безналичных международных рас­четов;

— статус национальных институтов, которые обслуживают и регулируют международные валютные и кредитные отношения (центральный банк, государственное казначейство, кредитно-финансовые учреждения, биржа, рынок золота, валютный рынок, специальные органы валютного контроля и др.).

Национальная валютная система связана с мировой валютной системой — формой организации международных валютных отно­шений, сложившейся на основе развития мирового рынка и закрепленной межгосударственными соглашениями. Международная валютная система включает в себя:

— определение основных международных платежных средств;

— режим валютных паритетов и курсов;

— условия конвертируемости валют;

— механизм пополнения каналов международного оборота дос­таточным количеством пользующихся доверием платежных средств;

— унификацию основных форм международных расчетов;

— статус межгосударственных институтов, регулирующих ва­лютные отношения (МВФ и др.);

— режим международных валютных рынков и рынков золота и др.

Эволюция валютной системы определяется степенью развития мирового хозяйства и мирохозяйственных связей. В результате промышленной революции на основе расширения международной торговли образовалась мировая валютная система — золотой мо­нометаллизм в форме золотомонетного стандарта. В этот период денежная и валютная системы, как национальная, так и между­народная, были тождественны с той лишь разницей, что деньги, попадая на мировой рынок, как бы сбрасывали свои национальные мундиры и принимались в платежи по весу. С утверждением ры­ночной экономики классический золотомонетный стандарт пере­стал соответствовать масштабам хозяйственных связей, стал тор­мозить регулирование экономики, денежной, кредитной и валют­ной систем в интересах монополий и государства.

Международные финансовые и кредитные институты

Международные региональные валютно-кредитные и финансовые организации — институты, создан­ные на основе межгосударственных соглашений с целью регулирования международных экономических, в том числе валютно-кредитных и финансовых, отношений. К таким организациям относятся:

1. Международный валютный фонд (МВФ) — между­народная валютно-кредитная организация, имеющая статус специализированного учреждения ООН. Офици­альными целями являются: содействие развитию между­народной торговли и валютного сотрудничества путем установления норм регулирования валютных курсов и контроля за их соблюдением, многосторонней системы платежей и устранения валютных ограничений; предо­ставление государствам-членам средств в иностранной валюте для выравнивания платежных балансов.

В 1944 г. в Бреттон-Вудсе (США) на международной валютно-финансовой конференции ООН был учрежден Международный валютный фонд — МВФ (International Monetary Fund — IMF). Практическая деятельность МВФ началась в 1947 г., когда в его составе насчитывалось 39 стран.

Капитал МВФ образуется за счет взносов государств — членов фонда в соответствии с установленной для каждого из них квотой, величина которой зависит от уровня эко­номического развития страны и ее роли в мировой капи­талистической экономике и международной торговле. Руководящим органом МВФ является Совет управляющих, который собирается раз в год в составе представителей всех стран-участниц. Исполнительным органом является Директорат, состоящий из шести членов, назначаемых странами с наибольшими квотами, и 16 членов, избираемых по географическому признаку. Совещательным органом является Временный комитет Совета управляющих, в со­став которого входят министры финансов 22 стран.

2. Международный банк реконструкции и развития (МБРР) — специализированное учреждение ООН, меж­государственный инвестиционный институт, учрежден­ный одновременно с МВФ. МБРР оказывает самое за­метное влияние на темпы и направление экономического развития большинства стран, проводит координирующую политику экономической помощи промышленно развитых стран развивающимся странам в разработке программ их экономического развития. МБРР был учрежден одновре­менно с МВФ в соответствии с решениями международ­ной валютно-финансовой конференции в Бреттон-Вудсе в 1944 г. Соглашение о МБРР, являющееся одновременно и его уставом, официально вступило в силу в 1945 г., но банк начал функционировать с 1946 г.

3. Парижский клуб стран-кредиторов — неформальная организация промышленно развитых стран, где обсужда­ются проблемы урегулирования, отсрочки платежей и спи­сания полностью или частично государственного долга страны. На заседаниях Парижского клуба присутствуют наблюдатели из МВФ, МБРР и обычно рассматривается вопрос о той части внешнего долга, которая должна быть погашена в текущем году.

4. Лондонский клуб обсуждает проблемы урегулирова­ния частной внешней задолженности стран-должников.

С середины 1970-х годов разработка проблем меж­государственного регулирования перенесена на уровень совещаний глав государств и правительств «семерки» и «группы десяти», которая кроме «семерки» включает Бельгию, Нидерланды, Швейцарию, Швецию. Основным вопросом на этих совещаниях являются валютно-кредитные проблемы.

5. Всемирная торговая организация (ВТО) — это интег­рированная международная организация, наделенная полномочиями для действенного проведения в жизнь принципов и правил международной торговли, согласо­ванных в ходе торговых переговоров.

Система ВТО призвана выполнять следующие функции:

• действует как комплекс согласованных на много­ сторонней основе правил, регулирующих поведение правительств стран-членов в торговле. По существу, это правила поведения государств и их торгующих субъектов на мировых рынках;

• выполняет роль форума для торговых переговоров, направленных на либерализацию торговли и обеспечение ее большей предсказуемости либо путем откры­тия национальных рынков, либо путем укрепления и расширения самих правил;

• выполняет роль международного суда, позволяющего правительствам стран — членов ВТО разрешать споры между собой.