1.з\пл. ЗАДАЧА

на основание данных проверить начисление НДФЛ за январь и февраль по след данным:

оклад-100т; дивиденды-50 т(янв);2 ребенка, одинокий родитель; имущ вычет-150т; сумма НДФЛ-9544

решение:

январь:нс-13%

вычеты=2800*2=5600+(100т-5600)=100т

нб=0

сумма нал=0

нс-9%(дивиденды)

нб-50т

сумма нал=50т*9%=4500

февраль:нс-13%

остаток имущ вычета=150т-94400=56600

вычет=5600+55600=61200

НБ=100Т-61200=38800

СУММА НАЛ=38800*13%=5044

4500+5044=9544

2.з\пл

рабочий за январь получил расч лист в кот общее нач суммы з\пл сост 80 т.р. из них больничный 20т за 10 дней,детей у работника нет и сумма удерж по исполнитнльным листам составили-15т.р.,зарплата выплачена на карточки. Рассчит с внебюджетными фондами по страх взносам.

Проводки бухгалтера. Правильные проводки. Корректировка.

20\70=80т 20\70-66т 20\70-14т

68\70-10400 69\70-14т 69\70-14-дополн проводка

70\76-15000 70\68-80т*13%=10400 68\70-10400

20\69-24т 70\76-15000 70\68-10400

69\51-1000 70\51-54600 70\51-10400

70\51-65т. 20\69-60т*30%=18т 20\69-6000

69\51-4000 69\51-3000

Касса(лимит) задача

Определите не нарушена ли касс. Дисцип. По данным касс. Книги . СН-30т.

В теч. Дня произош. След. Опер:

1. Выдан аванас под.Л.-10т

2. Оплачены услуги-2т

3. Суммы от покупателей-15т

4. По ден. Чеку получено всего 520т, из них на зп 500т

5. Сумма по плат. Ведом.-480т

6. Аванс под.Л.- 3т

СК- 9т

ПРОВОДКИ(сами делаем): Д71К50-10т

Д60к50-2т

Д50к62-15т

Д50к51-520т

Д70к50-480т

Д71к50-3т

Д51к50-20т

(520-480=20т-ЗП сверли-

Мит. СВЕРХЛИМ=30+20=50т. 70-50=20т)

Д 50 К

Ос задачи

1.Выбытие ос.

02\01-8т корректировка.

91\01-12т 91\01-12т

91\10-500р 91\01-8т

91\70-1000 91\51-10т

91\69-302 51\91-108

91\60-1000 91\68-1800

19\60-180 19\68-180

51\91-10т

91\68-1800

91\99-24802

2.Поступление ос. Корректировка.

08\75.1-800т 01\75-800

08\60-50т 08\75.1-800-дополн

19\60-7627 01\60-50т

08\60-300т 08\60-50т

19\60-54000 19\60-7627

01\08-800т+50т+300т=1250 01\60-300т

08\60-300т

01\08-1250 Самолетик:

2.Аудит ос.

Поступ 200*41=8200

Ост=100*45=4500

%ТЗР=40+45/8200+4500*100%=0,47%

Ср цена=8200+4500/200+100=43,3р

Отгруз=150*43,3=6495

Сумма ТЗР= 6495*0,47/100=30,5

10\60-8200 корректировка

10тзр\60-40

19\60-1476

20\106495

20\10тзр-30,5

СН-30т

15

520

ОД 535

СК-70 СК-50

10

2

480

3

+20

ОК 515

Учет мпз задача

.1.Проверить правильность расчета % тзр и сумму тзр по расходу, если СН-100 шт по 25 руб при этом ТЗР-5%, 1 партия-200шт по 26 руб, при этом ТЗР сторон орг-ии-700 руб; 2 партия- 300 шт по 27 руб при этом ТЗР 500 руб силами сторон орг-ии; 3 партия- 400 шт по 30 руб ТЗР – 1000- на з\пл и на страховые взносы

Расход- 150 шт в оп, 300 шт-ОПР

Метод фифо: бухгалтер посчитал %ТЗР- 9%,сумма ТЗР=1059р

Расход 150 шт

100*25=2500 50*26=1300 2500+1300=3800

ОПР-300 шт

150*26=3900 150*27=4050 3900+4050=7950

% ТЗР= (2500*5%)=125+2200\2500+25300=8,36%

Сумма ТЗР ОП=3800*8,36%=318

Сумма ТЗР ОПР=7950*8,36%=665

Сумма ТЗР=318+665=983

2.По данным 1-й задачи бухгалтер составил след проводки.

Бух-ра правильные корректировка

10\60-2530 10\60-5200 10\60-2670

19\60-4554 19\60-936 19\60-3618

10\60-2200 10\60-8100 10\60-5900

19\60-3960 19\60-1458 19\60-2502

10\60-11000 10\60-12000 10\60-1000

19\60-2000 19\60-2160 19\60-96

10тзр\60-1200 10тзр\60-1200 10тзр\70-231

19\60-120 19\60-216 10тзр\69-231

10тзр\70-1000 10тзр\70-769 10тзр\69-231

20\10-3800 10тзр\69-231 26\10-7950

26\10-7950 20\10-3800 25\10-7950

20\10тзр-318 25\10-7950 26\10тзр-983

26\10тзр-983 20\10тзр-318 25\10тзр-665

25\10тзр-665

Нма(выбытие) ЗАДАЧА

Правильно ли определен финн рез-т от выбытия нма если первонач ст-ть нма-200т.р.,СПИ-5 лт период эксплуатации -4года 6 месяцев,расх по выбытию(стор орг-ии)-10000, финн рез-т-30т

ГНА=100\5=20%

ГСА=200*20%=40 т.р. в год

Сумма амортиз=4г*40т+(40т\2)=180т

05\04-180т

91\04-200т-180т=20т

91\60-10000

- ----91------

20т 30т

10т

99\91-30000-уб.

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ ЗАДАЧА

Определить правильность составления проводок по распределению прибыли пред-ия по следующим данным:

1.Реформ.баланса-прибыль 800000

2.На дивид. Учредит. 20% - не работникам

3.Формир. РК 10%

4.На увеличение УК 200000

5.Преми раб. За выслугу лет 100000

Проводки:

Дт99Кт84-800000

Дт75\2Кт84-160000

Дт84Кт82-64000

Дт80Кт84-200000

Дт70Кт84-100000

Правильные проводки:

Дт99Кт84-800000

Дт84Кт75\2-160000

Дт75\2Кт68-14400-начисл.налог на дох.от дивид-в

Дт84кт82-80000

Дт84Кт80-200000

Дт84Кт70-100000

Коррект.проводки:

Дт75\2Кт84-160000-красн.сторно

Дт84Кт75\2-160000

Дт75\2Кт68-14400

Дт84Кт82-16000

Дт80Кт84-200000-красн.сторно

Дт84Кт80-200000

Дт70Кт84-100000-красн.сторно

Дт84Кт70-100000

БАНК (выписка) ЗАДАЧА Проверить выписку банка. СН-5000т, СК-3470т.

Произош. След. Хоз. Оп.:

Д60к51-по плат. Пор опл МПЗ-200т

Д68к51-плат.пор.по НДС(погаш зад)-100т

Д66к51-плат.пор. на % по кредитам банка-50т

Д51к62-плат. Треб. За ГП-200т

Д51к50-по объяв. На взнос наличн.-80т(сверхлимит)

Д50к51-ден. Чек на коммер. Расх-500т

Д55к51-депозит. Счет для чек книжки-800т

Д 51 к

Вывод: Не правильная выписка банка

Сн-5млн

200т

80т

ОД-280т

СК-3630

200т

100т

50т

500т

800т

ОК-1650т