Виды банковских операций

Пассивные операции – операции, посредством которых банки привлекают денежные средства, формируют свои ресурсы, используемые для предоставления займов и приобретения ценных бумаг.

Вкладчики являются собственниками средств и предоставляют их банкам в пользование за определенную плату – процент. Привлеченные средства оформляются в виде депозитов (вкладов) и с точки зрения банка, являются его долговыми обязательствами (пассивами).

Активные операции – операции, посредством которых банки реализуют имеющиеся в их распоряжении ресурсы. Предоставляемые банком денежные ресурсы образую долги банку и являются его активами.

К основным видам активных банковских операций относятся следующие:

- выдача ссуд (предоставление кредита). Банки не имеют права выдавать ссуды на всю сумму имеющихся у них депозитов. Часть депозитов банк обязан хранить в виде наличности или вкладов на беспроцентных счетах центрального банка. Минимальный размер вклада, который банк должен держать в центральном банке или иметь в наличности, называется обязательными резервами, их величина определяется на основании норматива (rr), устанавливаемого центральным банком в виде доли (процента) от депозитов банка.

Фактические резервы банка, как правило, больше обязательных; эти превышения называются избыточными резервами, которые и служат источником ссуд.

- Учет векселей – это покупка банком векселей до наступления срока платежей по ним. За операцию учета векселей банк взимает с клиента определенную плату – учетный процент, или дисконт.

- Инвестиционная деятельность – вложение банком средств в частные и государственные ценные бумаги. Покупая ценные бумаги, банки обеспечивают приток средств на довольно длительный период. С точки зрения приносимого дохода, инвестиции – это второй (после процентов по кредиту) источник банковской прибыли. Соотношение пассивных и активных операций банк находит свое отражение в балансе банка, составляемом на определенную дату.

Упрощенная схем баланса приводится ниже.

Баланс банка на 1 января 200… года (млн ден.ед)

Активы	Пассивы
1. Резервы: 10 -наличность 2 - обязательные резервы 8 2. Ссуды предприятиям и населению 50 3. Государственные ценные бумаги 20	1. Депозиты: 65 - до востребования 35 - сберегательные 10 - срочные 20 2. Задолженность по ссудам банков 10 3. Собственный капитал 5
Всего: 80	Всего: 80