Методика рейтингових показників
Показник |
Алгоритм розрахунку |
Розшифрування |
Характеристика |
Критична межа |
Ваго-мість |
|
|||||
1. Генеральний коефіцієнт надійності |
К1 = К/АР |
К — власний капітал; АР — робочі активи |
Показує рівень забезпечення покриття ризикованих вкладень банку його власним капіталом, за рахунок якого погашатимуться можливі збитки у разі неповернення будь-якого активу |
1 |
45 |
|
|||||
2. Коефіцієнт миттєвої ліквідності |
К2 = ЛА/ОВ |
ЛА — ліквідні активи; ОВ — зобов’язання до запитання |
Показує, чи використовує банк кошти клієнтів як власні кредитні ресурси |
1 |
20 |
|
|||||
3. Крос-коефіцієнт |
К3 = СО/АР |
СО — сумарні зобов’язання |
Показує рівень трансформації сумарних зобов’язань перед ощадниками, кредиторами та інвесторами у кредити, інвестиції та посередницькі послуги |
3 |
10 |
||||||
4. Генераль-ний коефіцієнтліквідності |
К4 = (ЛА+ ЗК)/СО |
ЗК — захищений капітал у вигляді будівель, обладнання, інвентарю, капвкладень, дорогоцінних металів |
Показує забезпеченість коштів, що довірені банку клієнтами, ліквідними активами, нерухомістю, цінностями, тобто характеризує здатність банку в разі неповернення виданих позик задовольнити вимоги кредиторів у мінімальний термін |
1 |
15 |
||||||
5. Коефіцієнт захищеності капіталу |
К5 = ЗК/К |
|
Показує, як банк ураховує інфляційні процеси і яку частину активів розміщує у нерухомість, цінності та обладнання. Використовується як відносний показник фундаментальності банку: банки, засновані на короткий термін діяльності, не вкладають достатньо коштів у свій розвиток |
1 |
5 |
||||||
6. Коефіцієнт фондової капіталізації прибутку |
К6 = К/СК |
СК — статутний капітал |
Характеризує ефективність діяльності і незалежність від окремих засновників |
3 |
5 |
||||||
Перед тим, як вирахувати загальний бал, кожному коефіцієнту присвоюється питома вага його значущості для клієнтів (з погляду авторів методики). Вирахування підсумкового балу надійності банку здійснюється за такою формулою:
N = 45 К1 : 1 + 20 · К2 : 1 + 10 К3 : 3 + 15 К4 : 1 + 5 К5 : 1 + 5 К6 : 3.
Якщо отримане значення вище 40-50 балів, то банк вважають достатньо надійним, якщо нижче 25-30 балів, то надійність банку є сумнівною.
Наведемо ще одну методику рейтингової оцінки надійності банку, запропоновану О. Б. Ширінською, яка була впроваджена в практику вироблення лімітної політики «Кредитімпекс Банку».
Зміст лімітної політики полягає в тому, що жоден банк не почне працювати зі своїм банком-контрагентом, доки не прорахує на нього ліміт. Ліміт показує, на скільки банк довіряє своєму партнерові, наскільки він готовий ризикувати і розміщувати у нього свої активи. Чим більше лімітів банк отримує на себе від своїх банків-колег, тим вищою вважається надійність і сталість його фінансового становища.
Характеристика методики розрахунку рейтингових показників, що застосовуються для обчислення лімітів на банки, дається у табл. 2.
Алгоритм цієї методики передбачає визначення 12-ти основних параметрів балансу кожного банку. Обчислюються п’ять видів диференційованих коефіцієнтів, що характеризують структуру активів і пасивів банку-контрагента, рівень його ліквідності, надійності та рентабельності. Далі визначається синтетичний коефіцієнт через систему зважених часткових коефіцієнтів за такою формулою:
Куз = Кн · 0,10 + Кл · 0,40 + Кр · 0,15 + Кка · 0,20 + + Крб · 0,15.
Таблиця 2
СИСТЕМА КОЕФІЦІЄНТІВ УЗАГАЛЬНЮЮЧОЇ ОЦІНКИ СТАБІЛЬНОСТІ ТА НАДІЙНОСТІ БАНКУ-КОНТРАГЕНТА
Назва показника |
Характеристика показника |
Вагомість |
1. Коефіцієнти надійності банку |
Кн = Кн1 · 0,5+ Кн2 · 0,5 |
10 % |
1.1.
|
Характеризує рівень покриття ризикованих вкладень банку власним капіталом |
0,5 |
1.2. |
Показує, наскільки банк ураховує інфляційні процеси і яку частку своїх активів розміщує в нерухомість, цінності та обладнання |
0,5 |
2. Коефіцієнти ліквідності |
Кл = Кл1 · 0,35 + Кл2 0,35 + Кл3 · 0,30 |
40 % |
2.1.
|
Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує, яка частина зобов’язань може бути погашена негайно |
0,35 |
2.2. |
Генеральний коефіцієнт ліквідності характеризує здатність банку в разі неповернення виданих позик задовольнити вимоги кредиторів у гранично розумний термін |
0,35 |
2.3. |
Структурна ліквідність робочих активів показує, яка частина працюючих активів банку призначена для негайної виплати за поточними зобов’язаннями |
0,35 |
3. Коефіцієнти рентабельності |
Кр = Кр1 · 0,5 + Кр2 · 0,5 |
15 % |
3.1. |
Показує ефективність власного капіталу |
0,5 |
3.2.
|
Показує ефективність роботи активів |
0,5 |
4. Коефіцієнти якості активів |
Кяк.а = Кяк.а1 · 0,5 + Кяк.а2 0,5 |
20 % |
4.1. |
Показує, наскільки строкові депозити та власний капітал покривають видані кредити |
0,5 |
4.2. |
Показує, яка частина дохідних активів належить до активів з мінімальним ризиком |
0,5 |
|
Якщо частка простроченої заборгованості в кредитному портфелі перевищує 3 %, то розрахунок ліміту на банк автоматично припиняється |
— |
|
Якщо залучені МБК перевищують МБК надані на 50 % і більше, то коефіцієнт якості активів множиться на 25 % |
— |
5. Коефіцієнти ресурсної бази |
Кр.б = Кр.б1 · 0,5 + Кр.б2 0,5 |
15 % |
5.1.
|
Показує ступінь забезпечення своїх зобов’язань власним капіталом |
0,5 |
5.2. |
Характеризує рівень розвитку клієнтської бази |
0,5 |
Як зазначалося вище, недоліком подібних методик є суб’єктивне встановлення вагомості окремих показників, яке суттєво залежить від мети аналізу та користувачів інформації.